《资金管理制度》

深高速 资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 5.4.3.1 建立公司银行账户信息应台账。对账户设立时间、撤销时间、性质、用途等信 息予以登记。

5.4.4 各委托代管建设项目和直管收费公路公司使用的银行账户，由总部财务部调配； 如需新开账户，由总部财务部按照5.4.3规定报批后向银行申请、办理，账户开立后交由代 管项目公司的财务部和代管路段公司财务部使用。

5.4.5 除直管收费公路公司外，其余子公司银行账户的开立纳入该公司“三重一大”决 策事项，先报请其总经理办公会或董事会集体讨论决定，再通过OA系统报集团总部备案通过 后，办理开立手续。

5.4.6 严格遵守国家相关法规，不得出租、出借、私设银行账户。各公司财务部每年到 基本账户行通过人民银行结算账户管理系统打印企业已开立银行结算账户清单,对账户的动 态信息进行核对，子公司财务部须将该清单同时报送总部财务部；财务部每年对所有银行账 户进行清理、核对，对不再使用的账户填报《银行账户销户审批表》或提交签报，经总会计 师、财务总监、总裁、董事长审核批准后办理销户手续。总部财务部在对各公司银行账户清 理核对过程中，如发现未经审批擅自开立银行账户或不按规定及时清理银行账户等问题，应 及时处理并追究有关责任人的责任。

5.4.7 严格银行预留印鉴的管理，实行票章分离、章章分离制度。财务专用章由财务部 专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。出纳或其他保管银行支付票据的人员不得保 管银行印鉴，不得由一人保管支付款项所需的全部印鉴。对所有财务印章的保管、日常非银 行结算类业务的使用、移交（日常移交、保管角色变动移交）实行登记、审批制度。

5.4.8 为保证银行支付结算业务的正常进行，财务部设定若干名保管银行印鉴的财务人 员。其中，财务部总经理、副总经理或指定人员为日常保管人(A角)，此外指定2-3名业务主 管作为保管银行印鉴的备用保管人(B角)，其之间互为补位关系。当A角不在岗位时，应将所 保管的银行印鉴移交给B角，但不得将支付款项所需的全部银行印鉴移交给同一B角。交接 人在《印章日常移交情况登记表》对交接事项进行登记。

5.4.9 银行支付等日常业务用章，由印鉴保管人在相关单据上签字确认。对除银行支付 等日常业务以外的临时性用章，采用登记制度，由经办人在《印章日常使用情况登记表》上

6 深高速 资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 对业务事项进行登记。如盖章事项按公司管理规定需经相关领导批准的，印鉴保管人审核审 批手续完备后盖章。

5.4.10 因人员变动或其他情况需对银行预留印鉴进行变更的，由财务部专项签报或填制 《银行预留印鉴变更审批表》，经总会计师、财务总监、总裁、董事长审核批准后办理。

5.4.11 银行票据的购买、领用实行登记核批制度。购买时，由出纳填写《银行空白凭证 申请购买明细登记表》，资金岗/会计审核，财务部总经理/分管副总经理核准，加盖银行预留 印鉴。银行票据购买后，由资金岗/会计登记，出纳领取、使用及保管。

5.4.12 资金岗/会计对使用或报废的银行票据逐票登记、核销，每月对应《银行凭证购 买及使用情况登记明细表》对未使用的银行票据进行盘点核对，编制盘点表，交部门副总经 理审核。出纳不得担任银行票据的登记和盘点表编制工作。

5.4.13 因填写失误或者其他原因作废的银行票据，财务部资金岗/会计及时在作废票据 上盖作废章并登记。作废票据应交回银行核销，但必须与银行确认所交回作废的票据会在其 票据系统中予以核销，如不是，应获取银行收回作废票据的相关证明，不能获取，应作为会 计凭证的附件处理或以其他合规方式予以保管，不得随意处置或销毁。

5.4.14 财务部对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管；出纳不得跳号开具银行 票据，不得开具印章齐全的空白银行票据。

5.4.15 网上银行业务的申请、办理，按照《网上银行业务操作指引》执行。 5.5 资金的保管及使用

5.5.1 财务部根据金融形势变化、银行信贷政策以及公司业务发展的需要，确定公司各 个时期的合理资金库存量。当公司资金超过库存上限时，财务部应组织提前归还银行贷款， 以降低公司财务成本。当公司资金存量低于库存下限时，财务部应根据未来现金收支预测， 考虑是否需提取银行的授信额度补充流动资金。

5.5.2 公司资金存放于信誉良好、实力雄厚的银行机构，不得存放于非银行机构或作 为证券投资。

5.5.3 为提高闲置资金收益，公司应与各个开户银行签订《协定存款协议》。对银行 其他存款增值产品业务，财务部应及时对其进行评估，在不影响公司资金流动性及确保安全

7 深高速 资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 性的前提下，尽快实施办理。在符合国家、有权管理部门有关法律法规和公司治理规则，确 保资金安全、保证正常生产经营不受影响的前提下，可使用闲置资金进行理财投资，以实现 资金的保值增值。

5.5.4 资金使用、调拨的审批权限按照公司有关的授权管理办法执行。严禁未经授权的 部门或人员办理资金业务或直接接触资金。

5.5.5 原则上公司日常资金支付通过公司基本帐户办理。该银行帐户资金存量底限设定 为1000万元或1个月左右的支付规模，当资金余额低于该限额时，应及时填报《资金内部调 拨审批表》调拨资金补充。

5.5.6 直管收费公路的路费收入账户资金由总部财务部管理，一般不直接用于各项开 支，只用于向其它帐户的划转。

5.5.7 公司直管收费公路、委托代管项目的日常费用开支所需资金，财务部根据其开支 计划填制《资金内部调拨审批表》，按公司规定的审批权限报批后调拨资金补充至各费用专户。

5.5.8 大额付款，如项目投资款、股利等，付款时由财务部填制《资金内部调拨审批表》 或《资金汇出银行审批表》，按公司规定的审批权限报批后办理支付。

5.5.9 贷款归还及利息支付，各贷款户每月应保存不低于一个月利息额的资金存量，不 足时财务部及时调拨资金补足；贷款到期时，财务部填制《资金内部调拨审批表》，按公司规 定的审批权限报批后办理划款和还款手续。

5.5.10 大额收款应根据公司业务的需要，本着方便快捷和集中管理的原则选择存款账户， 由财务部填制《资金汇入银行审批表》,按公司规定的审批权限报批后办理。

5.5.11 在办理公司款项存支业务（如通知存款、定期存款等）及资金在公司银行账户之 间调剂时，应本着竞争性原则选择存放银行，财务部根据业务性质填制《银行存款业务办理 审批表》、《银行存款业务支取审批表》、《资金内部调拨审批表》，按公司规定的审批权限报批 后办理。

5.5.12 出纳收到收款结算凭证时，对凭证内容逐一复核，根据情况开立收款收据或 直接在有关凭证上加盖“银行收讫”戳记；付款时由业务经办部门填制付款凭单，按公司 规定的审批程序经有关人员复核、审批后办理银行款项支付。使用支票支付的，出纳付款

8 深高速 资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 时在付款凭证上加盖“银行付讫”戳记；使用网上银行支付的，出纳在付款凭证上加盖“网 银付讫”戳记。

5.5.13 使用银行票据支付的，票据的登记核销人员及管理银行印鉴的人员对照付款凭单 的原件，审核付款批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额是否准 确，支付方式、支付单位是否妥当等，在付款凭单上的付款复核人栏签字确认后盖章。

5.5.14 使用网上银行支付的，各级网银审核人员按照5.5.13条要求对付款内容进行审 核，在付款凭单上的付款复核人栏签字后在网银系统确认操作。

5.5.15 严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信 用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款，任意占用 他人资金；对不符合制度规定或手续不完善的银行收付款业务一律不予办理。

5.5.16 公司设置银行存款日记账和明细账，出纳逐笔核对金蝶系统自动生成的日记账， 会计根据收付款凭证按照业务发生顺序逐笔登记明细账。

5.5.17 公司使用的银行账户原则上应开通网上银行查询功能，以便及时获取银行账户 信息。财务部资金岗/会计每周通过网上银行查询所管理的银行账户的业务信息，如有异常 应立即查明原因，并视情况向部门负责人报告。

5.5.18 所有有业务发生的银行，其企业银行对账单及银企对账单由财务部资金岗/会计 获取并与银行存款日记账及明细账核对，如有差异，逐笔查明原因进行处理，并编制银行存 款余额调节表调节相符，报部门副总经理审核。如银行账与公司明细帐核对相符，相关责任 人应在公司明细账/对账单上签字确认。

5.5.19 收款收据实行一发一领一收登记管理。收款收据由财务部指定人员统一管理，领 用时由领用人提出申请，管理人接到申请后填写《收据领用、收回明细登记表》,签字确认交 财务专用章管理人；财务专用章管理人在收据上加盖财务专用章，签字确认。收据开具完毕， 领用人交回管理人处进行核销。

5.5.20 收据应连号开具，不得跳号、空号。所开内容应与业务内容一致，财务部应指 定复核人员，现金收款需由缴款人在收据上签字确认。

5.5.21 银行保函收取及管理按照《银行保函收取及核实业务操作指引》的规定开展和

9 深高速 资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 执行。 5.5.22 为确保集团资金日常使用安全、有效、规范，集团财务部应定期组织对各子公司 的日常资金业务进行检查。

5.6 对外借款

5.6.1 对外借款，是指以货币资金向外部主体（包括非全资子公司、参股公司在内）提 供财务资助的行为。

5.6.2 公司对外借款需遵循国家法律、法规和国资、证券等监管部门的有关规定。 5.6.3 为提高集团整体资金使用效率、降低资金成本，集团内资金统筹管理。子公司如 有借款需求，应向总部提交借款申请。子公司申请借款应有明确的还款计划和还款保证，并 且由子公司管理层负责管理借款按规定用途使用和按期偿还。非全资子公司的其他股东确实 无法按照股权比例提供股东借款的，一般应提供相应的担保或抵押等保障措施。

5.6.4 公司原则上不得为非控股投资企业提款借款。如因特殊情况确需提款借款的，各 股东应按持股比例提供相应借款份额。

5.6.5 公司不得以任何名义或任何形式借款给无产权关系的企业、自然人或非法人单 位，严禁为公司控股股东/实际控制人、董事、监事、高级管理人员或者其近亲所有或者实际 控制的企业提供借款。

5.6.6 资金借入方对于借入的资金应当用于企业的主营业务，严禁用于证券、期货和资 金理财等高风险投资。

5.6.7 对外提供借款时，应与借款方签订借款合同或协议，明确借款用途、金额、期 限、利率、计息方式、反担保或质押等还款保障和违约责任等。公司应对借入方的财务状况、 还款能力进行严格审查，并对资金流向进行跟踪，根据不同情况采取积极应对措施。

5.6.8 对外提供借款按公司治理规则报公司总裁办公会或董事会集体讨论决定，如属授 权安排内事项，按授权管理规定执行审批程序。

5.7 非股本性募集资金的管理

5.7.1 本制度所称“非股本性募集资金”，是指公司通过发行公司债券、短期融资券、中 期票据等不涉及股本的债务融资工具向投资者募集的资金。公司通过公开发行股票、可转换

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