《资金管理制度》

由天下分享时间：2024/9/9 4:09:35 加入收藏我要投稿点赞

深高速资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 资金管理制度

1 目的

为规范公司资金业务管理，加强集团资金集中管控，确保资金管理合法合规、安全高效，根据国家和有权管理机构有关法律法规、规定要求，结合公司业务实际，制订本制度。 2 定义

本制度所称资金管理，包括与资金业务相关的现金及银行存款管理、资金计划管理、银行账户管理、印鉴及票据管理、对外借款管理、财政资金、外汇资金、非股本性募集资金管理等。

3适用范围

本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”），子公司应依照本制度规定，结合本企业实际制订资金管理制度。 4 职责

4.1 财务部具体负责公司资金业务的统筹集中管理，具体职责如下： 4.1.1 制订和完善公司资金管理业务的相关制度和内控流程。 4.1.2 根据公司发展战略汇总编制集团资金筹措和使用的中长期规划。

4.1.3 根据公司年度经营计划汇总编制集团年度资金计划及月度滚动资金计划。 4.1.4 统筹集团财务资源，筹措资金满足经营资金需求，通过资金集中管理和合理调配，提高资金使用效率和效益。

4.1.5 负责公司资金的日常管理和会计核算，对资金的收付业务进行审核，办理收付款。 4.1.6 负责集团银行账户开立、注销的集中管理，公司印鉴及票据的管理、使用和登记。 4.1.7 负责编制与资金业务相关的报表、报告，对资金管理情况进行分析。

4.2 各部门负责编制本部门的中长期、年度及月度资金计划，拟订各项业务的实施方案及资金收支预算；对各项资金收支业务的执行进行管理，确保按照合约及相关规定及时收付

1 深高速资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 款项，及时向财务部办理收付款手续。

4.3 子公司负责本单位资金业务的日常管理工作，包括：

4.3.1 编制本单位的中长期、年度及月度资金计划，拟订各项业务的实施方案及资金收支预算；对各项资金收支业务进行日常管理。

4.3.2 配合总部财务部进行资金统筹安排，确保资金使用安全高效。

4.3.3 负责本单位资金的日常管理和会计核算，对资金的收付业务进行审核，办理收付款。 4.3.4 负责本单位银行账户开立、注销的办理，公司印鉴及票据的管理、使用和登记。 4.3.5 负责编制与本单位资金业务相关的报表、报告，对资金管理和使用情况进行分析。 5工作程序 5.1 资金计划管理

5.1.1 资金的筹措和使用应制订切实可行的计划。资金计划分为中长期计划、年度计划、月度计划及投资项目的单项计划。 5.1.2 中长期资金计划

5.1.2.1 各部门、子公司根据公司总体战略目标制定本单位的中长期经营计划，其中应包括本单位各年度经营目标的分析、预测，资本开支计划，所需财务资源支持等内容。

5.1.2.2 财务部根据各部门、子公司的中长期经营计划，汇总集团的中长期资金需求，分析、预测集团中长期财务指标的变化及可调配的财务资源，编制集团的中长期资金计划。 5.1.3 年度资金计划

5.1.3.1各部门及单位每年10月份按照公司预算编制要求，编制下一年度业务预算及资金使用计划。

5.1.3.2财务部汇总编制集团下一年度总体资金计划。

5.1.3.3 年度资金计划按照预算管理程序审核批准后，随预算下发通知下达给各部门及单位，作为安排下一年度资金的依据。 5.1.4 月度资金计划

2 深高速资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 5.1.4.1 公司主要资金开支部门和单位每月以三个月为周期滚动编制月度资金计划报公司财务部。财务部汇总编制集团月度资金计划报总会计师、财务总监审批，并根据期间内实际用款进度安排资金筹集和调拨。

5.1.4.2 财务部根据公司年度资金计划、各业务单位的月度资金计划等信息，以二十四个月为周期，统筹编制集团的月度滚动资金计划。

5.1.5 投资项目的单项计划

项目投资部门在项目可行性研究的过程中，将项目的资金使用概算报财务部，财务部协同投资部门进行投资项目的资金计划安排。投资项目合同签署后投资部门将详细的资金使用计划报财务部，由财务部统筹安排资金。

5.2 现金管理

5.2.1 现金开支范围应符合国家相关规定，商业结算原则上应通过银行办理转账业务，避免大额现金结算。特殊情况无法银行转账结算的，由经办人附情况说明，经部门负责人和财务部负责人批准后办理。

5.2.2 财务部应设立专职的出纳人员对现金进行保管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

5.2.3 现金提取实行审批制度。财务部出纳根据近期现金的使用计划，填制《备用金提取申请表》，资金岗/会计复核后，按审批权限规定，报部门分管资金业务的副总经理（以下简称“副总经理”）、总经理审批，其中单笔在人民币10万元及以上的提现报财务总监审批。

5.2.4 现金收入应及时存入银行。现金库存限额一般以公司3-5天的日常开支用量为限，超过库存限额时及时缴存银行。

5.2.5 严格现金收支核算，做到先凭证后收付。出纳收款时填制收款收据，加盖“现金收讫”戳记；付款时按公司审批程序经有关人员复核、审批后办理现金支付，并在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记；使用网上银行支付的，在付款凭证上加盖“网银付讫”戳记。对不符合制度规定或手续不完善的收付款凭证一律不予办理。

5.2.6 出纳逐日逐笔根据金蝶系统自动生成的现金日记账，每天将库存现金与日记账余额核对相符，月终与总账核对相符，做到日清月结，账款一致。

3 深高速资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 5.2.7 财务部资金岗/会计每月对库存现金进行检查，并不定期抽查，将现金实存数与明细帐账面数核对，编制现金盘点表，部门副总经理监盘。若发现账款不符或有其他不法行为，立即查明原因，及时报告公司领导及纪检部门处理。

5.2.8 公司所有相关人员应遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准单位之间借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用公司银行账户代其他单位或个人存入或支出现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准将私人财物存入公司保险柜；不准设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售等都必须交财务部入账，任何公司或个人都不准私自截留，自行处理或贪污挪用。 5.3 现金保险 5.3.1 现金保险标的 5.3.1.1 库存现金

(1) 财务部存放于保险柜的本外币备用金。

(2) 各收费路段站点存放于清点室保险柜内的日常业务备用金、零钞备用金及尚未缴存银行的路费。

5.3.1.2在途现金

(1) 出纳从银行提取的尚未回到公司入库的本外币备用金。 (2) 项目出纳从总部领取的尚未回到项目办公地点入库的备用金。

(3) 路段营业时间存放于收费亭中由收费员领取的零钞备用金及收取的路费。

(4) 路段营业时间交接班时，由收费员于收费亭移送清点室的零钞备用金及收取的路费。 5.3.2 合同的订立

5.3.2.1 现金保险由财务部负责统一办理。

5.3.2.2 办理现金保险时，保险合同应明确承保范围、保险金额、保险责任、免除责任、赔偿处理、被保险人义务、保险费率、保险期限及其他事宜等条款内容。

5.3.2.3财务部按公司规定的审批程序报批后签订保险合同。 5.3.3 保险的索赔

4 深高速资金管理制度 SZEW/FM-06-C0 5.3.3.1 出险如涉及刑事案件，当事人及当事业务部门必须封管好现场及相关的证物，第一时间向公安机关报案，同时报公司总部业务主管部门(运营部、财务部，下同)及保险公司。

5.3.3.2 因自然灾害造成的损失，当事人及当事业务部门第一时间向公司总部业务主管部门及保险公司报告。

5.3.3.3在完成取证所需的有关书面证明及其他必需材料后，相关业务主管部门根据保险条款尽快启动索赔工作。