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制。
四、内部控制手册的具体内容
1、企业层面控制，是指对企业控制目标的实现具有重大影响，
与内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督直接相关 的控制。
企业层面控制根据环境类指引撰写， 引第1
号——组织架构》、《企业内部控制指引第
具体包括《企业内部控制指
2 号——发展战
略》、《企业内部控制指引第 引第4 化》。
3 号——人力资源》、《企业内部控制指
5 号——企业文
号——社会责任》、《企业内部控制指引第
2、业务层面控制，是指综合运用各种控制手段和方法，针对具
体业务和事项实施的控制。由于企业性质、规模、经营范围和业务特 点千差万别，既要遵循法规的规定，又要结合企业的特点。
业务层面控制根据《企业内部控制应用指引》
引、控制手段类指引撰写，涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信 息流等各项业务和事项。
控制活动类应用指引包括资金活动、采购业务、资产管理、 业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告等 个指引；
控制手段类指引包括全面预算、 系统等4
个指引。
合同管理、内部信息传递和信息
销售
9
中的控制活动类指
五、交付品样本
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内幕交易等；
解这些规定。管理层应该在言谈和行动中表现出对职业道德规范一丝不苟的遵循。 具体包括： 样式1：公司层面控制
职业道德规范的制定及推行
一、内控关注要点
管理层应该向员工传达职业道德规范，并且必须不折不扣地执行。员工应该知晓和理
1、职业道德规范是全面的，针对利益冲突、非法或其它不当付款、反不正当竞争准则、
2、公司对职业道德规范进行有效的宣传推广；
3、,,,,,
二、措施
1、建立并推行高级管理人员的职业道德规范。
（1）公司人力资源部制定并发布《××公司员工手册（纪律分册）》，制定《××公司高级管理人员职业道德规范》，并使其与《国有公司领导人员廉洁从业若干规定（试行）》、《××公司章程》、公司精神与宗旨、公司核心经营管理理念一起成为公司对各层管理人员，包
括董事在内的，特别是高级管理人员的主要道德准则；
（2）公司将对高级管理人员职业道德规范的宣传作为职业道德建设的重要工作内容：
①公司总经理是公司职业道德的倡导者，践行的表率，也是公司职业道德建设的第一责
任人。在每年工作会上宣讲高级管理人员职业道德规范，同时对职业道德建设提出要求；
②公司将职业道德建设列入公司高级管理人员的培训内容，通过印发学习资料、把职业道德建设列入部分培训班的学习内容、利用网络或其它形式开设职业道德建设学习栏目等多种形式开展培训；
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公司可以根据有关文件规定对其处分直至解除劳动合同。 业道德规范的要求；
③ ,,,,,
（ 3）,,,,
2、建立并推行员工职业道德规范。
（1）公司制定《××公司员工职业道德规范》 ，作为适用于全体员工的职业道德规范；
（2）公司对员工职业道德规范的宣传是公司职业道德建设的重要工作内容：
①总经理通过文件、 讲话等不同形式把公司员工职业道德规范介绍给全体员工， 并提出 践行的希望和要求。 公司每年的工作会议上均有宣讲职业道德的内容， 并对员工提出遵守职
② ,,,
3、对员工遵守职业道德规范情况进行监督。
公司党务管理、纪委和人力资源部等部门根据公司管理层的授权， 对公司员工遵守职业 道德规范的情况进行监督。 员工违反职业道德规范的任何行为， 除依照国家法律进行处理外，
三、 文档性记录
1、××公司高级管理人员职业道德规范确认书；
2、培训记录；
3、会议材料（领导讲话材料） 、会议纪
要（或记录）等。
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单位名称：××公司
业务流程名称：16人力资源与薪金 当前子流程名称：16.01雇佣员工
最后更新时间：
业务主管部门：人力资源部
关键控控制目标 关键控制 制
编号
员工的增 人力资源部薪酬分配岗汇总用人部门 K1
加、减少 编写的《各部门增减人员计划》或《公 及变动情 司人员增补申请表》，拟出初步意见 况要得到 报公司领导逐级审批。 公司领导 审批
K2
K3
录用/聘
公司主管领导审核拟录用/聘用人员 应聘的相关材料： -- 社会招聘/员工调入：《面试评价 表》、《求职表》、简历
人工
人工
随时
样式二：业务层面控制和信息层面控制
关键控制文档
控制 方法 人工
控制 频率 随时
实施证 据 各部门 增减人
制度索引 《××公司
员工招聘及
随时
员计划/ 录用流程
图》公司人 《××
公司招聘员增补 与
录用管理申请表、 规
定》呈批件 《××
公司素质《面试 测 评价表》 评管理体 《求职 系》 表》、简 历或
《面试 评价表》 《应聘 申请表》
简历 笔试成 绩、拟录
用/聘用 人员、呈 批件
《××公毕业生 司
职工劳动就业协 关
系流程议书、劳 图》
《××公动合同 司
招聘与录聘用协 用
管理规议、拟录 定》
《××公用/聘用 司
-- 应届毕业生：《面试评价表》、《应 聘申请表》、简历、笔试成绩招聘结 束后，招聘结果经过人力资源部部长 和公司领导审批，人事调配岗在人力 资源系统中及时更新员工信息。
人力资源部与录用/聘用人员签订劳
用人员的 动合同/聘用协议：
劳动合同 -- 应届毕业生：与公司签订毕业生就 或聘用协 业协议书，报到后签订劳动合同； 议内容合 -- 调入员工：与公司签订劳动合同 法、合规 -- 社会招聘员工：与人才服务中介机
构签订劳动合同，与公司签订聘用协
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议
人员呈 批件批 复
劳动合同管 理实施细 则》
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企业内部控制手册
