项目投资控制程序（新）
济南舜华园建设发展有限公司 程 序 文 件 编号：SHYQP-19第C版第1次修改 标题：项目投资控制程序
第2页共6页1.0目的 通过编制并实施科学.有效的项目投资控制程序，促进项目资金准时足量到位，保障项目及时优质完成。
2.0适用范围 本程序适用于本公司所有房地产开发项目的投资控制。
3.0职责3.1市场部负责编制市场销售限额，开发设计部.预（决）算部负责协助市场部分析计算工程成本，财务总监负责编制管理.销售.财务费用成本，市场部最终形成项目可行性报告，确立估算指标。
3.2财务部编制项目经济评价.财务评价或投资价值评价；若评价结果不够理想，必须 作进一步分析，适当调整项目构成，提高项目价值或降低项目成本。
3.3预(决)算部编制设计方案的估算，并写出估算报告，提交项目筹备组审核通过。
3.4预(决)算部负责项目的施工图概算.预算.决算的编制工作，其中概算的编制误差 应控制在+10%以内，其他应控制在+3%以内。对于委托其他咨询中介单位编制的造价文件，预(决)算部
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进行初步审核，并组织工程项目部.监理单位.咨询单位和承包方进行核对，定稿。
3.5预(决)算部负责编制工程资金使用计划，计核部负责核实，确保工程款的支付不超 过预算计划。
3.6财务部负责项目的融资工作。编制融资计划.投资计划.审定竣工决算书，并对工 程款及其他费用的支付进行监督和审查，并做项目投资控制工作总结
。
4.0程序4.1投资控制的依据4.1.1项目可行性研究报告.设计方案的估算报告.合作建房合同中的有关经济条款。
4.1.2施工合同中有关工程造价及资金支付情况.保证金的使用条款。
4.1.3材料.设备合同中有关费用的条款。
4.1.4工程预算书.决算书以及工程造价审定书或标底。 4.2投资控制的基本原则4.2.1投资控制是一个动态的控制过程，以主动控制和事前控制为主，其他控制为辅。
4.2.2投资控制的一般原则是：设计概算不突破估算指标，施工图预算不突破设计概算；竣工结算不突破施工图预算。
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第3页共6页4.2.3预（决）算的控制应公正.合理.准确.精细。
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4.2.4投资控制贯穿于项目实施的全过程，各实施阶段的投资控制同等重要，不可偏 废。
4.3投资控制的工作程序4.3.1策划阶段的投资控制4.3.1.1营销中心市场部负责市场调查，并收集与开发项目成本有关的资料。如项 目所在地周边综地的地价及土地开发费用资料；有关建筑.安装费用资 料；有关财务费用资料；以及其他有关费用资料等。
4.3.1.2开发设计部应根据工程的估算指标，委托设计单位形成初步设计方案，预（决）算部依据设计方案编制出概算报告，报送分管开发设计副总经理审核，总经理审批。至满足项目最初的估算指标后，由开发设计部负责与设计单位进行交底，编制施工图。
4.3.1.3分管开发设计副总经理负责组织工程项目部.开发设计部.预(决)算部共同讨论甲.乙供材的范围并做出甲供材清单，具体控制要求见《产品采购控制程序》（SHYQP-25）。
4.3.1.4分管开发设计副总经理负责组织工程项目部.预（决）算部.开发设计部. 计核部共同确定甲.乙供材料.设备的价格，预(决)算部编制《材料. 设备限定价格一览表》。若有特殊材料设备且价位不清时可暂估价位，由 分管开发设计副总经理批准并加以说明.备案。到确定价位时，即可及时调整工程造价。
4.3.1.5财务部依据投资估算，编制融资或筹资计划；依据项目实施计划，编制项 目投资计划。
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4.3.2设计阶段的投资控制4.3.2.1预(决)算部依据项目可行性报告，提出成本控制要求给开发设计部编制设 计任务书。
4.3.2.2预(决)算部根据设计方案，做出设计方案估算报告，作为进一步设计依据。
4.3.2.3预（决）算部在施工图纸未出之前，进行造价咨询单位的市场调查，做出 报告报分管开发设计副总经理批准，确定编制预算的单位并与之签订合 同。在接到施工图纸.图纸会审记录.材料设备价格一览表.甲供材清 单后，造价咨询单位一个月内做出预算书或标底，预（决）算部审核。
4.3.2.4计核部审计工程预算书。抽取2-5个具有代表性的分部或分项工程进行复 济南舜华园建设发展有限公司 程 序 文 件 编号：SHYQP-19第C版第1次修改 标题：项目投资控制程序
第4页共6页 核。当复核造价误差在±3%之内时，可以认为造价准确，否则需要扩大 复核范围（整个工程的30-50%）。若仍达不到要求，则需要重新编制预算书。
4.3.2.5预（决）算部根据初步设计，编制项目设计概算（若项目无扩大初步设计，此步可省）。计核部审核设计概算，若概算造价突破估算造价时，应分析突破原因。是设计原因的，应返回设计单位重新设计；是增加功能或项目的，应重新进行项目评价；是其他原因的，应作补充说明或解释。
4.3.2.6根据施工图设计，由预(决)算部编制工程施工图预算或招标工作的标底， 与估算进行对比，做出初步成本分析报告，
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找出与原成本控制的差距， 分析原因，报请财务总监得到认可后，方可编制出最终施工图预算，并 修正投资估算，计核部组织并审核。若施工图预算造价突破概算（或估 算）造价时，应分析突破原因。是设计原因的，应返回设计单位重新设 计；增加功能或项目原因的，应重新进行项目评价；是其他原因的，应 作补充说明或解释。
4.3.2.7工程项目部依据施工图预算或标底与施工承包方签订工程施工合同。
4.3.2.8根据施工合同，依照标底或施工图预算书及公司《项目总体进度计划》，由工程项目部编制工程设备材料款支付计划和工程进度款支付计划，报财务总监审批。
4.3.3施工阶段的投资控制4.3.3.1根据施工合同，依据工程当月实际完成工作量，施工单位提出申请报监理 公司认可签字盖章后，转工程项目部核实当月实际完成工程量，工程项 目部经理审定工程量，转预(决)算部根据合同及国家有关规定审核计算进度款，报分管开发设计副总经理审批后返回工程项目部。计核部根据工程进度款支付计划，监督和审查当月实际应支付的工程进度款。
4.3.3.2工程发生变更后，现场签证施工单位在规定的时间内上报监理公司，监理 公司首先做出初步原因和费用的分析意见书报工程项目部.预(决)算部 确定费用。预(决)算部应及时合理地做出费用分析意见报分管开发设计 副总经理，得到认可后，可及
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