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客户类别 客户1 …….. 其他客户 合 计
3.存货
(1) 存货的披露格式: 存货种类 1.原材料 2.在产品 3.库存商品 4.周转材料 5.消耗性生物资产 …….. 合计 存货种类 1.原材料 2.在产品 3.库存商品 4.周转材料 5.消耗性生物资产 6.建造合同形成的资产 合计
4.其他流动资产的披露
5．可供出售金融资产
项 目 1．可供出售债券 2．可供出售权益工具 3．其他 合 计 6．持有至到期投资的披露
7．长期股权投资 8．投资性房地产
年初帐面余额 期末帐面余额 年初帐面余额 本期增加额 本期计提额 本期减少额 本期减少额 转回 转销 期末帐面余额 期末帐面余额 (2) 存货跌价准备的披露格式如下: 年初帐面余额 期末公允价值 年初公允价值 .. ..
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（1） 采用成本模式进行后续计量
项 目 一．原价合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 二．累计折旧和累计摊销合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 三．投资性房地产减值准备累计金额 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四．投资性房地产帐面价值合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额 （2） 企业采用公允价值模式进行后续计量的，应当披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况
（3） 如有房地产转换的，应当说明房地产转换的原因及其影响
9．固定资产
（1） 固定资产的披露格式
项 目 一．原价合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 二．累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 三．固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 。。。。。 四．固定资产帐面价值合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 。。。。。 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
（2） 企业确有准备处置固定资产的，应当说明准备处置的固定资产名称、帐面价值、公
允价值、预计处置费用和预计处置时间等。
10．生产性生物资产和公益性生物资产
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11．油汽资产 12．无形资产
13．商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况 14．递延所得税资产和递延所得税负债 15．资产减值准备的披露格式 16．所有者受到限制的资产 17．交易性金融负债的披露格式 18．职工薪酬的披露格式: 项 目 一.工资、奖金、津贴和补贴 二．职工福利费 三社会保险费 其中：1。医疗保险费 2．基本养老保险 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四．住房公积金 五．工会经费和职工教育经费 六．非货币性福利 七．因解除劳动关系给予的补偿 八．其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 年初帐面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
19．应交税费的披露格式 20．其他流动负债的披露格式 21．短期借款和长期借款 （1） 借款的披露格式： 项目 信用借款 抵押借款 质押借款 保证借款 合计 短期借款 期末帐面余额 年初帐面余额 长期借款 期末帐面余额 年初帐面余额 （2）对于期末逾期借款，应分别贷款单位、借款金额、逾期时间、年利率、逾期未偿还原因和预期还款期等进行披露 22．应付债券的披露 23．长期应付款的披露 24．营业收入
25．公允价值变动收益的披露
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26．投资收益
27．资产减值准备的披露格式： 项 目 年初帐面余额 一，坏帐准备 二．存货跌价准备 三．可供出售金融资产减值准备 四．持有至到期投资减值准备 五．长期股权投资减值准备 六．投资性房地产减值准备 七．固定资产减值准备 八．工程物资减值准备 九．在建工程减值准备 十．生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一。油气资产减值准备 十二。无形资产减值准备 十三。商誉减值准备 十四。其他 合计 本期计提额 本期减少额 转回 转销 期末帐面余额
28．营业外收入的披露 29．营业外支出的披露 3 0．所得税费用
31．企业应当披露取得政府补助的种类及金额 32．每股收益
33．企业可以按照费用的性质分类披露利润表 34．非货币性资产交换 35．股利支付 36．债务重组 37．借款费用 38．外币折算 39．企业合并 40．租赁
41．终止经营的披露 42．分部报告
（1） 主要报告形式是业务分部的披露格式： ××业务 本期 一，营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二．营业费用 上期 ××业务 本期 上期 其他 本期 上期 抵销 本期 上期 合计 本期 上期 .. ..
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三．营业利润（亏损） 四资产总额 五．负债总额 六．补充信息 1．折旧和摊销费用 2．资本性支出 3．折旧和摊销以外的非现金费用 注：主要报告形式是地区分部的，比照业务分部格式进行披露。
（2） 在主要报告形式的基础上，对于交要报告形式，企业还应披露对外交易收入、分部
资产总额。
（七）或有事项
按照《企业会计准则第13号——或有事项》第十四条和第十五条的相关规定进行披露 资产负债表日后事项
（1） 每项重要的资产负债表日后非高速事项的性质、容、及其对财务状况和经营成果
的影响。无法作出估计的，应当说明原因。
（2） 资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议宣告发放的股利或利
润。
（八）资产负债表日后事项 （九）关联方关系及其交易
（1） 本企业的母公司有关信息披露格式 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司不是本企业最终控制的，说明最终控制方名称。 母公司和最终控制方均不对外提供财务报表的，说明母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司名称
（2） 母公司对本企业的持股比例和表决权比例 （3） 本企业的子公司有关信息披露格式
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股比例 本企业合计享有的表决权比例 1．。。。 被投资单位名称 注册地 业务注册 本企业例 本企业在被投资单位表决权比例 期末资产 期末负债本期营业收入本期净利润率 （4） 本企业的合营企业有关信息披露格式 性 质 资 本 持股比总 额 总 额 总 额 1．。。 （5） 本企业与关联方发生交易的，分别说明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。 交易要素至少应当包括： 1） 交易的金额。
2） 未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息。 3） 未结算应收项目的坏帐准备金额。
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新会计准则会计报表及附注
