深圳市交通委员会内部控制实施案例分析?《行政事业单位内部控制设计与案例分析》背景动因?背景需求?内控动因思路方法?总体思路?控制方法业务控制?1预算管控设计?2收支管控设计?3政府采购管控?4资产管控设计?5建设项目管控?6合同管控设计?7管理报告控制成果形式?内控手册?预算手册?会计核算手册?财务统计手册?信息控制系统效果体会?运行效果?过程体会?设计难点3-1 深圳市交通委员会内部控制实施——背景与动因?《行政事业单位内部控制设计与案例分析》?行业风险大，缺乏制度保障大职能、宽领域，业务流程复杂，涉及职能部门多，业务管理难度与强度急剧增大，原交通局制度已不能适应，存在制度和程序上的空白。高危行业制度缺失业务管理难度与强度大3-1 深圳市交通委员会内部控制实施——背景与动因?《行政事业单位内部控制设计与案例分析》?解除受托责任，保护领导干部的迫切需要资金量大，缺乏标准、依据和控制手段，近百亿资金的支出审批依赖主观判断。3-1 深圳市交通委员会内部控制实施——背景与动因?《行政事业单位内部控制设计与案例分析》?外部环境对资金的管理提出更高要求公民意识的加强：“阳光政府”、“透明政府”；财政部门不断出台新举措，各项要求日益严格；“预算公开”，控制和压缩“三公”经费；3-2 深交委内控体系基本架构?《行政事业单位内部控制设计与案例分析》?设计深交委“统分结合、分级管理“的预算管理模式，实现事权与财权有效匹配管理模式?建立财务管理三大体系（组织体系、责任体系、运行体系），建立决策、执行与监控三者之间的平衡机制?以流程图、流程描述、风险控制矩阵等对业务详尽描述，确定流程关键控制要求内控体系?应用626财务管控系统，制定深交委支出事项指南，实现经费支出的全过程控制?建立委内采购平台，规范内部采购行为?成立委审计室，加强审计监督?修订与完善11项内控制度，明确各业务的工作规范、岗位职责及工作标准等?深交委下发采购55号文制度体系深交委管控体系层级架构
行政事业单位内部控制设计及案例分析(河南财政厅课件20130904) - 图文
