AA大学固定资产管理廉政风险防控措施一览表
（一）固定资产配置环节廉政风险防控措施一览表 重要环节 风险点 风险主要表现形式 主要防控措施 1.督促资产配置单位严格执行省级行政事业单位固定资产配置标准和相关规1.未按规定标准配置，造成资产损失浪资产购置 费。 2.所需配置与履行职能需要不相适应。 定， 根据本单位事业发展规划，对需购置资产品名、规格、数量等进行充分论证，按规定程序批准后纳入年度预算。从严控制、合理配置。 2.贵重仪器及大型设备的购置必须组织专家进行充分论证。 3.资产使用单位固定资产配置属于政府资产增加 已经交付使用但尚未办理竣工决算手资产自建 续的固定资产未及时入账，产生账外资产。 对通过捐赠、赞助等资产捐赠 方式取得的固定资产未及时入账，产生账外资产。
（二）固定资产使用环节廉政风险防控措施一览表 重要环节 风险点 风险主要表现形式 主要防控措施 1.监督指导资产购置单位严格按照程资产使用 固定资产交付使用序，根据合同协议、供应商发货单等对资产验收 验收把关不严。 所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出采购范围的，依法实施政府采购。 已交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按照估计价值入账，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。 督促捐赠品接受单位严格按照我校固定资产管理有关办法，办理捐赠或赞助品验收入库手续。 具验收单或验收报告。 2.自行建造的固定资产，应由制造单位、固定资产管理部门、使用单位共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。 3.验收合格后方可投入使用。对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。 1.资产使用单位建立本单位资产内部管1.固定资产卡片信息理责任制，及时准确将本单位使用管理不完整，如资产名的固定资产信息，按照固定资产分类登称、规格型号、数量、记到我校国有资产管理信息系统。 资产登记审核 价值、领用人、存放地等。 2.认真审核资产使用单位固定资产单，督促资产使用单位在我校国有资产管理2.部分固定资产信息信息系统中详细登记资产名称、编号、未进入国有资产管规格型号、数量、价值、使用部门、使理信息系统。 用人、存放地等信息，做到一物一卡一码。 1.建立健全专用设备的操作、维修、保养、检验等管理制度。 2.专用设备的日常保养维护由专业部门资产维修保养 资产维修保养制度不健全。 或委托专业服务单位定期进行，做好相关记录。 3.固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，及时消除风险。固定资产大修理应由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理。 1.依法依规开展资产盘活工作。 固定资产使用不当，2.督促资产使用单位在固定资产配置坚资产闲置 长期闲置。 持调剂优先，充分利用我校国有资产管理信息平台，开展固定资产调剂使用。 资产出租资产出租 1.重大固定资产对外1.在保证履行职能和完成事业任务的前出借 出租未开展可行性提下，对我校固定资产出租实行可行性论证。 论证。 2.固定资产出租未按2.严格执行《福建省直行政事业单位国程序审批。 3.出租收入未纳入学校预算，统一核算。 有资产出租出借管理实施办法》《福建省教育厅经费直管单位国有资产管理实施办法》等有关规定，按照规定权限对学校固定资产出租进行审批和监督管理，需报上级主管部门备案或审批的，应按规定及时办理备案或报批手续。 3.集体研究制定出租实施方案，采取资产评估或市场比较方式确定招租底价。 4.原则上按规定进入省产权交易中心公开交易或进行公开招标。 5.对固定资产出租所形成的收入，及时上缴学校财务部门。 （三）固定资产处置环节廉政风险防控措施一览表 重要环节 风险点 风险主要表现形式 主要防控措施 1.认真贯彻执行《福建省直行政事业单位国有资产处置管理实施办法》《福建省教育厅经费直管单位国有资产管理实施办法》等有关规定，严格固定资产处置处置未按规定进行处置审批 审批或处置方案不合理。 资产处置 申报审批工作流程，需报上级主管部门备案或审批的，应按规定及时办理备案或报批手续。 2.重大资产处置事项实行专家评审制度和集体研究制度。 3.对专业设备性强的资产报废，须经专业部门鉴定。 报废过程不透明，存在暗箱操作。 1.电子废弃物处置依据《福建省直行政事业单位电子废弃物回收处理管理若干规定》进行处置。 处置过程
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