企业库存盘点管理制度
1.0目的
为保证存货及财产盘点的准确，明确公司的各项盘点要求，特制订本制度。 2.0盘点范围
2.1存货盘点：指原材料、低值易耗品、在制品、成品等的盘点； 2.2财务盘点：指现金、有价证券、借据等的盘点；
2.3财产盘点：指固定资产、建筑物、机器设备、运输设备等的盘点。 3.0盘点方式
3.1年中、终盘点：财务部组织对公司存货、资产进行全方位的大盘点；
3.2月末盘点：每月月末，财务部组织对仓库、生产车间所辖存货、在制品等进行抽盘； 3.3随机抽盘：财务部或稽核办，对公司存货、资产作定期、不定期的突击检查。 4.0人员的指派与职责
4.1总盘人：由财务部经理（或总经理授权人）担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理；
4.2盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担任，负责初盘；
4.3复盘人：由财务部安排人员对初盘结果进行复盘(人员不足时，间接部门支援) ，与盘点人分段核对、核实数据；
4.4抽盘人：由财务部安排人员，按照抽盘比例，对盘点结果进行抽查。 5.0盘点前准备事项
5.1盘点计划：财务部拟定盘点计划，确认盘点范围、时程、人员安排，召开盘点说明会（必要时）；
5.2盘点对象部门主管应将盘点所需要的工具、表单等预备妥当； 5.3人力资源部配合盘点对象部门，安排好具体的盘点人员； 6.0盘点流程 6.1存货盘点
6.1.1初盘：财务部提供盘点报表，由各相关部门盘点人对保管物品进行初盘，并将初盘数填写在《盘点票》上；
6.1.2复盘：财务部依盘点计划，确定复盘人，现场依时盘点；复盘人在初盘人的指引下，对物品进行复盘，将复盘数记录在《盘点票》上；
6.1.3抽盘：财务部依盘点计划，确定抽盘人，按照物品属性确定抽盘比例，将抽盘数记录在《盘点票》上；
6.1.4盘点报表提交：盘点完毕后2个工作日内，盘点人应将《盘点票》汇总编制《盘点统计表》送财务部门审核, 同时提供电子档。 6.2财务盘点
6.2.1财务部每月最后1个工作日下午由部门负责人指定人员对出纳进行现金、有价证券等盘点；
6.2.2报出《现金盘点表》，列出账实差异及原因，财务经理签核存档，同时抄送总经理； 6.2.3盘点差异落实责任归属，无责任人部分由实物掌管出纳现金偿还； 6.3财产盘点
6.3.1人力资源部提供盘点清单分发各单位作为盘点依据，实际盘点时以实物为准； 6.3.2对未列入账册管理的物品,请各部门填入空白盘点表,人力资源部统计并进行编号后列管，此类资产主要有电话机、计算器、订书机、办公桌、办公椅、文件柜等； 6.3.3若盘点清单与实物及标识发生不符，请注明或报人力资源部处理； 6.3.4各部门主管需对盘点表进行审核并签名；
6.3.5各部门将初盘结果交回财务部，由财务部组织进行复盘。 6.4盘点报告
6.4.1各抽盘人员于盘点结束后2个工作日内出具《抽盘分析报告》 呈财务部经理审核； 6.4.2财务部门结合《抽盘分析报告》、《盘点统计表》在2个工作日内编制《盘点盈亏报告表》，送资产所在部门填列差异原因及对策；
6.4.3各部门2个工作日内将《盘点盈亏报告表》送回财务部汇总转总经理签核； 6.4.4财务部根据总经理批准的盈亏结果进行调帐处理。 7.0盘点作业规定
7.1所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录；
7.2盘点使用的单据、报表内所有栏位若需修改处，应以横线划掉，重新将正确资料填上，并由相关人员至少两人签字；
7.3《盘点票》请依照页码装订后缴回财务部，不可缺号；
7.4仓库对确定未异动之存货可提早先进行预盘作业，以节省盘点作业时间；
7.5盘点期间已收到料而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标示，不能分别存放的，在《盘点票》上备注；
7.6在盘点过程中有任何问题请及时联系财务部；
7.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督；
7.8盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排；如有特殊原因需代理人，应经事先报备核准，否则以旷工论处； 8.0绩效考核 8.1指标考核 指标名称 计算方式 责任部门 统计部门 财务部 统计频率 每月 考核方式 每±1%,奖或罚责任部门1分 帐物卡准确帐物卡相符数/PMC部 率 盘点总项数×100% 固定资产相实际盘点数相符人力资源财务部 符率 项/盘点总项数部 ×100% 8.2管理规定考核
每月 每±1%,奖或罚责任部门1分 8.2.1盘点主导部门未及时做出盘点计划安排的，每次扣1分； 8.2.2复盘单位未能有效配合复盘的，每人次扣1分；
8.2.3初盘工作未做或工作人员不能清楚的指出材料的存放区和名称，每次扣0.2分； 8.2.4复盘人员未按要求配带工具或不认真，每项扣0.5分；8.2.5抽盘人员出具《抽盘分析报告》每延期一天扣1分；《抽盘分析报告》要素不全，每处扣0.1分； 8.2.6盈亏金额超出规定每0.1%扣1分； 8.2.7未及时正确处理帐务调整的，每次扣1分；
8.2.8盘点开始至工作完成期间，各组盘点人员均受总盘人指挥监督，否则扣2分/次； 8.2.9盘点人玩忽职守、不负责任的，除责令重新盘点外，处以罚款30至50元/次； 8.2.10主导部门未按时限如期主导盘点的，主盘人扣3分/次； 8.2.11现金短少无责任人部分，由出纳承担并扣5分/次；
8.2.12赔偿处理:对财产、物料保管和管理人员所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营
私舞弊者；所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者，未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者，除赔偿损失外，人力资源部将视情节轻重、损失大小提出惩罚意见，报总经理批准后实施。触犯法律法规的，并依法追究法律责任。
8.2.13存货盘点准确率达到100%，对仓管员奖励现金50元/次；准确率大于99%小于100%，
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