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不良贷款管理办法
[COLOR=blue]第一章 总 则
第一条 为了提高信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规，结合××市农村信用社的实际情况，制
定本办法。
第二条 本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。
第三条 不良贷款管理应遵循的原则：
（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。 （二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。 （三）处置减损原则。不良贷款形成以后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化
和处置，实现不良贷款价值回收最大化。
（四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大
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小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处
置损失。
第四条 本办法适用于××市农村信用社所有不良贷款的管
理。
第二章 不良贷款管理的组织
第五条 不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管
理、处置、监测和分析工作。
第六条 省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。 第七条 各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分
析和考评工作。
第八条 县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。 第九条 基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监
测、清收与转化工作。
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第三章 不良贷款的认定标准
第十条 本办法所称的不良贷款是指《贷款通则》中所规定
的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
（一）逾期贷款是指按借款合同约定，到期(含展期后到期)
未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）
（二）呆滞贷款是指超过借款合同规定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款，或虽未逾期，或逾期不满1年，但借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；或虽未被依法终止法人资格，但生产活动已停止；或借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损
严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。
（三）呆账贷款是指：
1.借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的
贷款；
2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 3.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明
的，确实无力偿还的部分或全部贷款；
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4.贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵押（质）物拍卖的《拍卖
转让合同书》；
5.贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散
在2年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款； 6.借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款；
7.其他经国务院批准核销的贷款。
第十一条 按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款:
次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。
（一）次级类贷款：借款人的还款能力已经出现问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担
保也可能造成一定损失。
（二）可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款付息，即使执
行担保，也肯定造成较大损失。
（三）损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第十二条 不良贷款必须按照分类标准严格认定，以保证不
良贷款数据的真实可靠。
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第十三条 不良贷款由信贷管理部门进行认定，由风险管理
部门进行管理与处置。
第四章 不良贷款调查与估值
第十四条 依据不良贷款的认定结果，风险管理部门组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及本社贷款情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，掌
握借款人的有效资产和偿债能力。
第十五条 调查采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘察、核实资产负债、了解市场行
情、委托终结机构等方式进行。
第五章 不良贷款的管理
第十六条 根据不良贷款的回收潜力及损失率的高低，按四级分类对逾期、呆滞、呆账贷款实行分类管理；按五级分类
对次级类、可疑类、损失类贷款实行分类管理。 第十七条 按照不良贷款的形成时间、占用形态，分类建立
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不良贷款管理办法-不良贷款打包出售管理办法
