北京市财政局关于建立社会保障资金预算执行报告制度的通
知
【法规类别】预算管理
【发文字号】京财社[1996]403号 【发布部门】北京市财政局 【发布日期】1996.04.26 【实施日期】1996.04.26 【时效性】失效 【效力级别】XP10
【失效依据】本篇法规已被《北京市财政局关于公布废止失效的规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年12月11日 实施日期：2006年12月11日）废止失效
北京市财政局关于
建立社会保障资金预算执行报告制度的通知
（１９９６年４月２６日 京财社（１９９６）４０３号）
各有关主管局、区（县）财政局：
为了进一步做好社会保障资金预算执行分析工作，及时了解社会保障资金预算执行情况，分析社会保障资金预算管理中存在的问题，以便适时地采取有效措施，加强预算管理支出，更好地促进社会保障事业的发展，建立完善社会保障资金预算执行报告制度。现就有关事项通知如下： 1 / 2
一、提高认识，把预算执行分析作为一项重要工作来抓。社会保障资金预算执行分析
是社会保障财务管理的一项基础工作，它对于分析和研究预算执行中存在的问题，充分发挥财政的宏观调控和监督职能，管好、用好社会保障资金有着十分重要的作用。因此，各单位财务部门要提高认识，切实将预算执行分析工作做好。按规定的格式编报社会保障资金预算执行情况。
二、加强预算执行情况的分析工作。在及时准确汇总有关数据的基础上，下大力气做好预算执行的分析工作，对特殊的增减变化情况要进行重点调查分析。力保分析资料及其结论的准确性，以便为科学、规范的管理决策打下良好的基础。执行情况分析包括以下几项内容：
（一）社会保障经费的执行情况。社会保障经费支出包括卫生事业费、中医事业费、其他卫生经费、公费医疗经费、抚恤和社会福利救济费、行政事业单位离退休经费、劳动事业费和城镇青年就业补助费等，对其进行预算执行情况分析的具体内容有： １．本年度各项社会保障经费预算指标及比上年的增长情况。
２．本期各项社会保障经费与上年同期对比的变化情况，人员经费与公用经费的结构变化情况。一要着重分析影响人员经费增长的情况，如职工人数、离退休人数的增减情况，国家政策性增支因素如调整工资、调整离退休费、各项补贴增支情况，对各项补贴增支情况包括开支标准、执行时间等应予以详细说明；二要分析公用经费的增长情况，如人员增加、物价调整和收费标准的提高以及设备购置、修缮等不同因素的影响；三要分析公费医疗经费的增长情况，如享受公费医疗人数及其定额增长情况、药品价格增长情况、医疗服务价格上涨情况以及其他增支因素的影响；四是要分析自然灾害救济事业费的使用情况，区县财政和市级财
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