企业内部控制基本规范及配套指引

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企业内部控制基本规范及配套指引

目录

企业内部控制基本规范

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章

总

..................................................................................................................... 4则......................................................................................................................... 4

内部环境..................................................................................................................... 5风险评估..................................................................................................................... 6控制活动..................................................................................................................... 7信息与沟通................................................................................................................. 8内部监督..................................................................................................................... 8附则............................................................................................................................. 9

..................................................................................................................... 91号——组织架构................................................................................. 9

企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第

第一章第二章第三章第一章第二章第三章第一章第二章第三章第一章第二章第三章第四章第五章第一章第二章第三章第一章第二章第三章第四章第一章第二章

总则............................................................................................................................... 9组织架构的设计......................................................................................................... 9组织架构的运行....................................................................................................... 10

2号——发展战略............................................................................... 11

总则............................................................................................................................. 11发展战略的制定....................................................................................................... 11发展战略的实施....................................................................................................... 11

3号——人力资源............................................................................... 13

............................................................................................. 13............................................................................................. 13

总则............................................................................................................................. 13人力资源的引进与开发人力资源的使用与退出

企业内部控制应用指引第

企业内部控制应用指引第

企业内部控制应用指引第4号——社会责任............................................................................... 15

总则............................................................................................................................. 15安全生产..................................................................................................................... 15产品质量................................................................................................................... 15环境保护与资源节约

............................................................................................... 16

....................................................................................... 16

促进就业与员工权益保护

企业内部控制应用指引第5号——企业文化............................................................................... 17

总则............................................................................................................................. 17企业文化的培育....................................................................................................... 17企业文化的评估....................................................................................................... 17

6号——资金活动............................................................................... 19

总则........................................................................................................................... 19筹资........................................................................................................................... 19投资........................................................................................................................... 20营运........................................................................................................................... 21

7号——采购业务............................................................................... 22

总则........................................................................................................................... 22购买........................................................................................................................... 22

企业内部控制应用指引第

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