短期借款审计程序表
被审计单位名称 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B1 页 次 被审会计报表属期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序号 1 2 3 4 5 审 计 程 序 获取短期借款明细表，并与明细帐、总帐、报表核对相符。 向银行或其他非金融机构函证，并关注是否存在未入账借款。 收集所有的借款合同或借据 外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续； 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 执行情况说明 底稿索引号 项目经理复核意见： 应付票据审计程序表
被审计单位名称 被审会计报表属期 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B2 页 次 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序号 1 2 3 4 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 获取应付票据明细表，复核加计数，并与登记薄、明细账、总帐、报表核对。 实施分析性复核，确定应付票据完整性、合理性及需特别关注事项。 向银行函证，核实债务真实性。 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见： 应付帐款审计程序表
被审计单位名称 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B3 页 次 被审会计报表属期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序号 1 2 3 4 审 计 程 序 获取按债权人名称填列的应付帐款明细表，复核加计数，并与明细帐、总帐、 报表核对。 实施函证程序，核实债务真实性。 未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭证 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 执行情况说明 底稿索引号 项目经理复核意见： 预收账款审计程序表
被审计单位名称 被审会计报表属期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B4 页 次 序号 1 2 3 4 审 计 程 序 获取明细表，复核加计数，并与明细账、总帐、报表核对。 实施函证程序，核实债务真实性。 未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭证 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 执行情况说明 底稿索引号 项目经理复核意见：
应付工资审计程序表
被审计单位名称 被审会计报表属期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B5 页 次 序号 1 2 3 对相符。 审 计 程 序 获取或编制应付工资明细表，复核加计正确，并与明细帐、总帐、报表数核执行情况说明 底稿索引号 收集企业对应付工资余额出具的专项说明 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见：
内部审计程序与工作计划总结15
