浅谈新形势下对国际收支申报业务的思考
国际收支其实是一种统计表，它系统的记载了在特定时期内一
个经济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸易、服务和收入、对世界其他地方的金融债务的交易以及转移项目。目前，以国际收支方式来记录、分析、解释一个经济体与世界其他地方的经济体交往情况，已被国际上公认为是最为科学和有效地方法。
我国国际收支统计系统在近十几年来都是不断的更新与发展的。想起国际收支申报，难免会与经济形势挂钩，从宏观角度出发去总体分析。今天我想从我个人的角度， 以我个人的工作经历来证明国际收支申报统计系统的发展。
一、近年来国际收支统计系统的不断改进及变化
从参加工作起，我就被安排在国际收支申报岗位，那时候国际收支申报还未有金宏系统，是一个老式的单机系统，靠银行人员手工将上一日的国际收支申报单据逐个的录入到申报系统去，然后统一打包文件传给外汇局。我记得我当时每天敲系统敲得天昏地暗，基本上一张单子从头到尾录入下来要几分钟，一天要十几张、甚至几十张的在录入，即繁琐又容易错。2009年国家开始启用金宏系统，将国际收支等一系列数据整合成一个数据报送平台，从而达到数据的高效运用，可以分析，可以交换，可以建立将数据代码标准化，这无疑是国际收支数据报送的一次历史性改革。金宏系统上线后，我再也不用手工录入数据了，我们的新一代系统支持了业务数据的自动抓取和采
集，并可以完成数据自动报送。外汇局的工作人员也可以抛开繁琐的数据核查模式，网上核查模块的开发，方面了大家核对数据，一些不准确的数据，我们可以批量核查分析，不但提高了工作效率，也大大降低了人力成本。
目前来看，随着我国涉外经济贸易的迅速发展，跨境交易笔数和金额猛增，这都对国际收支统计申报数据的及时性、准确性、完整性和汇兑统计申报的采集方式提出了新的要求，我们旧时代的系统录入，再也达不到新时期、新时代对我们提出的要求，只有大批量的数据集合平台能够胜任。随着金宏系统的上线可以使国际收支申报平台更加的人性化，代码管理更加规范化，数据分析更加有依据：
1、新时代的数据平台实现了数据整合与交换要求。
数据整合与交换主要实现对现有的资源的整合，通过建立这样一套高效、安全、可靠的数据采集与交换系统，能够实现外汇管理局与银行、网上申报系统之间的各个系统的信息传输与交换。
2、数据存储更加的安全高效。
通过大批量的数据报送平台，各数据传输网点可以自由报送和修改数据，对于历史数据可以定期入库，这完善了国际收支的数据管理体系，是存储的数据更加安全可靠。
3、建立了强大的统计分析体系
通过平台建立了强大的数据综合分析平台，把数据加工成多维指标数据，在此基础上进行统计分析，动态生成各种统计信息。同时对于基础数据，可以按照业务需求，满足不同程度的核查需求。
4、决策支持系统
利用数据平台，可以进行国际收支预测预警，为国际收支共享数据库提供宏观调控部门提供决策支持信息。
5、系统代码标准化
建立系统的、分层次的国际收支管理代码系统，使涉外收支交易代码，国家代码等代码更加标准化。
二、新形势下国际收支统计遇到的困难
十多年来,不断完善的国际收支统计申报制度和申报系统,已成为我国宏观经济分析与重大经济决策的重要数据来源,成为了我国跨境资金监测预警和防范金融风险的有效手段。但是随着金融机构的业务创新，对传统的国际收支统计申报业务有了新的情况和挑战。
影响国际收支申报质量的问题已经从最初浅的申报数据错误演变成了错综复杂的贸易方式等一些列问题：
1、申报主体缺乏对直接申报和间接申报的认识
国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。直接申报和间接申报实则只是在申报主体上有区分，直接申报是指金融机构和境外金融机构在中国境内的主报告分支机构（包括银行业、证券业、保险业和其他从事金融业业务的机构）、中国境内非公司制金融机构等申报主体进行的《对外金融资产负债及交易》、《中资金融机构外汇资产负债统计》；而间接申报对应的申报主体是非金融机构，主要指非银行机构、个人通过境内银行从境外收到款项和对境外支付款项，间接申报都是
通过境内银行进行的申报。往往直接申报和间接申报又有相互交叉的地方，导致数据从复采集，例如境内银行对外提供贸易融资，若涉及境内机构从境外购买商业票据，属于银行的投资行为，但若按直接申报处理，境内进口企业又面临有货物流无资金流的尴尬境地，因此还要考虑补充间接申报。同时直接申报数据采集工作量庞大，统计项目指标专业性强，而各金融机构填表报送人员业务素质参差不齐，初期报送数据质量有待提高。 2、交易附言描述过于笼统
交易附言能够具体描述企业进出口的主要内容，但是从SWIFT报文上并不能体现相关要素，境内银行往往也只能通过客户提供内容进行申报，所以在附言的准确性以及完整描述性方面并不能达到专业水平。常常出现进出口方向相反，预收、预付货款字样没有体现，货物描述过于笼统等方面问题。同时根据国际收支管理办法中规定，交易附言不得简单重复录入国际收支交易项目名称或是模棱两可的“代垫款”、“服务费”、“运费”、“外债”、“投资”、“佣金”、“服务费”等，尤其不可仅以合同号、收款方式、收款人名称、填报人姓名或者简单的英文字母和阿拉伯数据等作为交易附言。
3、跨境人民币业务金额填写位置不准确。
近年，随着人民币国际化的脚步推进，金融机构跨境人民币呈现出突飞增长的态势，国际收支申报方面的跨境人民币业务笔数随之增长，但是跨进人民币业务申报错误也呈现增量，主要是金额填写的错误，按照国际收支统计申报实施细则，跨境人民币收付款申报金额应
填写在“其他金额”栏位，而进内金融机构及申报主体常常错误填报成“现汇金额”、“结汇金额”中。
4、对于非居民业务了解不清楚，附言不够准确
根据《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发[2015]27号）文件中规定，“境内居民通过我行与境内非居民发生的收入和支付款项，应在基础信息中的“对方付款人/收款人名称”前添加“（JN）”（半角大写英文字符）字样，境内居民应分别按照其资金来源和资金用途性质进行申报。”；“当境内居民向境内非居民付款时，境内付款银行在办理境内居民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询问境内居民，以便判断对方收款人是否为非居民。如对方收款人为非居民，则应当要求境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。”由此可见文件中规定的项目，有些申报主体在向金融机构提供申报信息的时候，错误提供的付款人的信息，而境内付款银行并没有标注“NonResident”等字样，导致申报数据错误等类型并不少见。
5、付款人国别错误情况
境内金融机构经常出现核查数据错误情况包括国别错误。金融机构进行间接申报的时候，往往从申报主体处获得交易对手的相关信息。对于收/付款人国别单凭客户提供，容易出现差错，银行仅凭对客户的询问很难保证其真实性，往往同一客户在不同银行会报不同的
交易对手国别，而在核查系统中却把数据错误算作金融机构报送错误，对此金融机构也感到无奈。
6、全面覆盖式的接口报送有待健全
目前国际收支申报有些对外贸易不是很发达地区还是采用原始的直接申报乃至间接申报方式来对外报送数据，他们的系统数据接口不完善，导致数据不够及时和准确，期待边缘地区能够实现数据自动化，完成全接口的数据报送方式。
三、新困难、新形势下提升申报数据质量的建议 1、加强对新型金融问题的研究，分享研究成果
面对不断涌现的新型业务及复杂的外汇形势，金融机构应该健全有效的内控制度，并不断地完善和更新，那些涉及业务全面广泛的金额机构，更应该将所接触到的业务种类分享给业务不够全面的金融机构，使得知识能够共享。同时各金融机构之间应该自发的不断更新业务类型及新型国际收支案例，有助于全体同业的业务水平提高。
2、双管齐下，注重银行从业人员和企业人员双重培训 自国际收支申报开通网上申报功能以来，金融机构报送完基础数据后，更多的申报数据要依赖于客户的网上数据报送，这对于数据质量更是一次考验。因为企业客户并不能够完全了解数据报送的原则及一些专业的知识，反而加大了银行的审核工作难度。建议提高金融机构工作者的业务能力同时，也能够加强对企业客户的相关方面培训。
3、持续不断完善接口程序及数据自动化
随着国家对《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》下发，
意味着金融机构数据采集已经步入到了新的发展阶段。通过新的接口规范的调整，国家实现了“数字外管”建设，同时提升了数据共享服务能力，实现外汇业务数据统一采集和部分业务数据的反馈，从而达到了进一步规范金融机构各类外汇业务数据采集接口。
2019年国家发布了数字外管平台银行版，从此数据平台实现了新功能。实现了数据申报、业务办理、数据查询、业务监测、统计报表、系统管理、留言公告等业务功能集一体的现代化数据平台。我相信随着新一辈及老一辈国际收支人的共同努力，我国的国际收支申报业务会不断地发展下去，实现数据自动、资源共享，必将创造国际收支统计的新纪元。
总行国际业务部 王起颖
浅谈新形势下对国际收支申报业务的思考
