供应链(购销存)管理系统构成及操作流程（带流程图）
供应链(购销存)是用友ERP-U852管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化的全面管理,实现了物流、资金流管理的统一。本章主要讲授购、销、存业务处理的功能与特点,购、销、存业务处理系统的基本操作流程与方法等内容。 供应链(购销存)业务处理系统概述
供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等模块。其中每个模块即可以单独使用,也可以与相关子系统联合使用。 供应链(购销存)业务处理系统的功能与特点 1.供应链(购销存)业务处理系统的功能
供应链(购销存)业务核算是企业经营管理的重要环节,繁杂的购、销、存业务核算与管理工作一直困扰着企业,供应链(购销存)业务处理系统正是根据企业供应链(购销存)业务的特点设计开发的核算与管理软件,一般来讲,供应链(购销存)业务处理系统应具备以下功能:
(1) 物资采购业务的核算:根据企业业务经营与财务管理方面的要求,处理有关物资采购方面的经济业务,主要包括请购、定购、到货、入库、采购发票、采购结算等全过的管理, 可以处理普通采购业务、受托代销业务等业务类型。企业可根据实际业务情况,对采购业务处理流程进行可选配置。并登记各种核算账簿以及进行采购业务分析。
(2) 产品销售核算:按照国家有关规定, 处理有关产品销售方面的经济业务,包括销售报价处理、销售定货、销售开票、销售调拨、销售退货、发货折扣、委托代销、零售业务等,并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单,处理随同货物销售所发生的各种代垫费用,以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。对产品的销售业务进行核算统计,同时,进行各种销售业务分析。
(3) 库存商品的管理和核算: 按照国家有关规定, 处理有关库存商品管理方面的经济业务。主要包括审核各种入库单据、管理出入库数量、同时处理库存商品调拨业务、盘点业务、组装拆卸业务等,另外对于库存商品的控制(保质期管理、代销商品管理、不合格品管理、现存量管理、安全库存管理等),同时进行入库流水账、库存台账等库存账簿管理和统计分析、存货出入库成本的核算、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。 2. 供应链(购销存)业务处理系统的特点
根据企业对材料物资和库存商品的、进、销、存核算与管理的要求,供应链核算系统应具备以下特点: (1) 核算数据量大。 (2) 税金计算政策性强。 (3) 数据间的计算关系复杂。 (4) 成本计算方法多。 (5) 数据传递关系多等。
3. 供应链(购销存)核算业务实现电算化的意义
供应链(购销存)核算是企业管理中非常重要的部分,由于业务量非常繁多,且手工处理易出现差错,因此,实现供应链(购销存)核算电算化,使广大财务工作者从繁杂的手工处理中解脱出来,准确,高效地进行管理具有十分重要的意义。 供应链(购销存)核算的业务流程和数据流程 1. 企业供应链(购销存)核算模式
一般来说,其供应链(购销存)手工核算流程如下:
(1) 商品购进,具体分以下三种情况:
①购进商品验收入库,同时支付货款或开出承兑商业汇票。 ②购进商品,先承付货款或开出承兑商业汇票后验收入库。
③购进商品,先验收入库后支付货款,或开出承兑商业汇票,月终时记账。月终尚未支付或尚未开出承兑商业汇票的商品,下月初对上述分录用红字冲回。 (2) 商品销售,也分三种情况:
①销售实现:包括采用支票、委托银行收款、异地托收承付、商业票结算方式以及零售商品销售的各种销售实现。
②销售退回:主要核算由于质量、品种等原因发生的退货处理。
③销售成本结转:根据各单位具体情况采用先进先出、加权平均、移动平均、后进先出等方法计算商品销售成本,定期结转销售成本。 (3) 商品储存: 盘盈及盘亏的核算处理。 2. 系统核算流程
(1) 购货业务系统核算流程描述示意图,如图 9-1所示。
录入购货发票 得入库单确认结算方式 审核 登账 部门经营情况 应交税金进项税账 库 存 商品账 编制会计分录 税金发票联扺扣清单 编制会计分录 账务处理系统
图9-1 购货业务流程描述示意图
(2) 商品销售业务系统核算流程描述示意图,如图 9-2所示。
录入税务发票 得入库单确 定结算方式 审核登账 查询部门情况 应交税金销项税账 商品销售收入账 销售成本核算 编制会计分录 税金发票抵扣联清单 销售成本 账 库存商品 账 期末结转 本年 利润 会计凭证 财务处理系统
图9-2销货业务流程描述图
(3)供应链管理系统核算功能简图,如图 9-3所示。
供应链管理系统 日常业务 综合查询 记账凭证 系统管理 采购业务 总账查询 凭证查询 基本信息 销售业务 查明细账 凭证传递 基础档案 库存业务 汇总查询 数据管理 存货核算 其他查询 建账管理
图9-3 供应链管理系统功能简图
供应链(购销存)业务处理系统的应用 供应链(购销存)业务处理系统的初始化
与以前版本的软件相比,用友ERP-U852供应链管理系统功能更完善、选用面更广、更具有开放性,这就需要有更多的各种设置。
在“桌面”上单击“开始”菜单,在“程序”项下的“用友ERP-U8”菜单下“企业门户”,进入企业门户,在企业门户窗口的“基本信息”中选择“系统启用”,打开该对话框,在其中
选择“应付”“应收”“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”六个子系统。每选择一个子系统都会出现日期提示,点击“确定”。再点击退出按钮重新回到“企业门户”
1. 基础档案信息
使用供应链管理系统之前,应做好手工基础数据的准备工作,如对存货合理分类,准备存货的详细档案,进行库存数据的整理及与账面数据的核对等。供应链管理系统需要增设的基础档案信息包括以下几项。
(1) 存货分类
如果企业存货较多,需要按照一定的方式进行分类管理。存货分类是指按照存货固有的 特征或属性将存货划分为不同的类别 , 以便于分类核算与统计。如工业企业可以将存货划分 为原材料、产成品、应税劳务;商业企业可以将存货分为商品、应税劳务等。
设置存货分类时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“存货分类”弹出“存货分类”对话框,如图9-4和图9-5所示。
图9-4 企业门户窗口
图9-5 存货分类对话框窗口
在企业日常购销业务中,经常会发生一些劳务费用,如运输费、装卸费等,这些费用也 是构成企业存货成本的一个组成部分,并且它们可以拥有不同于一般存货的税率。为了能够 正确反映和核算这些劳务费用,一般在存货分类中单独设置一类,如“应税劳务”或“劳务费用”。
(2) 计量单位
企业中存货种类繁多,不同的存货存在不同的计量单位。有些存货财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位可能是一致的,如自行车的 3 种计量单位均为“辆”。同一种存货 用于不同的业务,其计量单位也可能不同。如对某种啤酒来,其核算单位可能是“瓶”,也就是说,财务上按瓶计价;其库存单位可能按“箱”,1箱=24瓶,因此,在开展企业日常业务之前,需要定义存货的计量单位。
设置计量单位时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“计量单位”弹出“计量单位”对话框,如图9-6所示。
图9-6 计量单位对话框窗口
(3) 存货档案
设置存货档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“存货档案”弹出“存货档案”对话框,选中某一存货点击“增加”按钮,出现“增加存货档案”对话框。如图9-7所示
图9-7 存货档案对话框窗口
在“存货档案” 窗口中包括 4 个选项卡:基本、成本、控制和其他。
在“基本” 选项卡中 , 有 6 个复选框 , 用于设置存货属性。设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围。
销售:用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用 , 表示该存货可用于销售。
外购:用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用 , 在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用 , 也应设置为外购属性。
生产耗用:存货可在生产过程被领用、消耗。生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。
自制:由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，主要用在开具产成品入库单时参照。
在制:指尚在制造加工中的存货。
应税劳务:指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。 在“控制” 选项卡中,有3个复选框。
是否批次管理:对存货是否按批次进行出入库管理。该项必须在库存管理系统账套参数中选中“有批次管理”复选框后,方可设定。
是否保质期管理:有保质期管理的存货必须有批次管理。因此该项也必须在库存管理系统账套参数中选中“有批次管理”复选框后,方可设定。
是否呆滞积压:存货是否呆滞积压,完全由用户自行决定。 (4) 仓库档案
设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“仓库档案”弹出“仓库档案”对话框,选中某一存货点击“增加”按钮,出现“增加仓库档案”对话框。如图9-8所示。
图9-8 仓库档案对话框窗口
存货一般是存放在仓库保管的。对存货进行核算管理,就必须建立仓库档案。 (5) 收发类别
设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“收发类别”弹出“收发类别”对话框,点击“增加”按钮,输入资料。如图9-9所示。
图9-9 收发类别对话框窗口
收发类别用来表示存货的出入库类型 , 便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计。 (6) 采购类型 / 销售类型
设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“采购类型”弹出“采购类型”对话框,点击“增加”按钮,输入相关资料。“入库类别”可点击小放大镜,如图9-10所示。定义销售类型与定义采购类型一致,这里不再说明。
图9-10 采购类型对话框窗口
定义采购类型和销售类型 , 能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。采购类型和销售类型均不分级次,根据实际需要设立。
(7) 产品结构
产品结构用来定义产品的组成,它包括组成成分和数量关系,以便用于配比出库、组装拆印、消耗定额、产品材料成本、采购计划、成本核算等引用。产品结构中引用的物料必须首先在存货档案中定义。比如:计算机由显示器、主机、键盘、鼠标组成;主机由机箱、软驱、主板、硬盘、CPU组成。要求在存货档案中定义好这些物料的编号、名称、规格型号等、输入产品结构时要先输入父项,后输入子项。即先加入计算机的下一层结构,然后输入
供应链管理系统构成及操作流程
