财务管理工作精细化管理实施方案

财务管理工作精细化管理实施方案

财务管理工作精细化管理实施方案

为加强公司财务工作精细化管理，改造财务人员素质，克服惰性，强化链接协作管理，以达到更好地控制公司成本费用，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用。因此从财务管理工作的细节化、流程化、格式化、规范化、量化考核作如下规定。

一、财务管理部分工组织结构

公司财务管理部在财务总监的统一领导下开展工作，主要完成公司财务管理及会计核算管理工作。具体业务分工如下：

财务管理务出料采收专纳及购往管兼应与来员税付物账销本售费及用应控生项产资与金成管基审建核与、专总会制计定核及算考全社面保预业算务公司职工

注：财务管理部以上岗位业务分工未涉及工作内容部分，由财务管理部部长在各业务岗位工作范围内进行安排。

二、财务管理部各岗位工作内容 1、财务管理部部长

(1)主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。

(2)根据公司经营计划，组织编制公司全面预算，并负责监督、检查各项预

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算计划的执行情况。

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费用开支范围，严格区分成本费用与专项资金项目费用界限，正确进行分类、审核、记录、归集和分配。

(4)按上级部门下达的工资总额指标及工资提取办法，监督核算工资的使用情况，并组织全公司的工资发放。按照工资支付的对象和成本核算的要求，汇总分配公司工资，编制工资分配表，填制工资转账分录，并按规定的比例提取相关的工资附加费。

(4)定期对存货类资产进行盘点，保证资产的完整性与成本真实性。

(5)开展目标成本管理和质量成本管理，建立健全公司内部的成本(费用)责任单位，根据账薄记录、成本计划和上年成本、费用等有关资料，编制各种成本费用报表，分析成本、费用计划的执行情况和升降因素，预测成本发展趋势，提出降低成本、费用的途径和加强成本管理建议。

(6)按月装订工资核算资料、各种会计凭证、报表及有关成本计算资料，定期归档。

(7) 按时完成部门领导临时交办的专项工作。 5、基建、专项资金会计核算管理岗位

(1)熟悉掌握与严格执行固定资产管理制度，会同有关部门修订完善固定资产管理制度与核算办法。

(2)具体负责基本建设、专用资金、生产工程、工程物资等相关业务工作的会计核算处理，且月末编制基建、专用资金报表，并编写基建投资、专项工程完成情况与说明分析。

(3)按计划做好基本建设工程、专项工程、生产工程的月度工程进度结算与完工工程竣工结算工作，并办理工程款的支付工作。

(4)监督、核查固定资产的分类管理工作，正确划分固定资产设备、材料配件、低值易耗品的界限。了解固定资产使用情况、新旧程度、完好状况等，为编好固定资产更新改造计划和大修理计划提供资料，为处理闲置设备及报废设备提供情况，并参与固定资产的新增、减少、清理、验收等项工作。

(5)做好基本建设投资竣工完成后的转固定资产准备工作。对固定资产的使用实行分口、分类管理，并且根据固定资产类别，编制固定资产目录、卡片，实行分类编号管理。

(6)负责固定资产的明细核算。对固定资产进行明细核算时，要按照有关规定设明细账。当固定资产发生增减变化时，要督促、监督有关部门或人员及时办理会计手续，并依据有关会计凭证，登记固定资产明细账卡，详细记载固定资产使用部门、启用日期、使用年限、名称、规格型号、数量、技术特征、原值、折旧率等内容。定期核对账簿，做到账、卡、物三相符，监督及掌握固定资产的使用及增减变化情况。

(7) 按时完成部门领导临时交办的专项工作。 6、销售、利润及应收往来账会计核算管理岗位

(1) 熟悉并掌握有关销售、利润核算方面的有关财务会计法规及税法相关知识，修改制定本公司煤炭产品销售核算与管理办法。

(2)负责销售收入及对应往来科目核算，以及销售成本结转和与本年利润相关科目的结转工作。

(3)每月对财务账面形成的销项税额与税务申报的销项税额进行核对，保证销项税额的一致性，销项税额不符的查明原因。

(4)根据发票管理规定，负责公司销售发票的领购、保管、开具和核销工作，

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