铁山垅钨矿审计小结
一、本审计单位概况
铁山垅钨矿建矿于1922年开矿，1954年收归国有，位于江西省于都县境内，经由多年成长，慢慢形成了年采选才能50万吨，临盆黑钨精矿2000吨，附产金属500吨，年水泥临盆线8.8万吨，年制造加工才能500吨，集矿山、水泥、机械制造修理于一体的综合型企业。现有在职职工2009人，离退休人员1540人，抚恤人员900人。
矿法定代表人李重贵，注册本钱2182万元，经营范畴为主营钨、钼、锡、铋、铜、锌、矿产品收购等。兼营百货、副食物、土特产品、石油化工、农机配件、农机补缀等。
二、审计时刻及审计法度榜样
我们于2003年1月22-28日对该矿进行了资产清查审计，实施了包含盘点等须要的审计法度榜样。
三、审计成果
盘古山钨矿财务账面存货与固定资产同物管部分的台账不相符，无法核实相干差别，清查工作是依照什物台账的差不多长进行的。
经审计成果如下：
（一）、我们对被审计单位做了如下重大年夜管帐调剂 1、依照固定资产清查表调增固定资产原值478400.00元，调增累计折旧4857025.29元，差额4378625.29元转入当期损益。 2、补提原账面少提坏账预备（0.3%调剂为0.5%）42139.78元；
3、补提欠就业局职工掉业保险770033.80元； 4、重分类调剂。
对被审计单位审计前：资产总额9057万元，负债总额7206万元，净资产1857万元，未分派利润-940万元；
经审计被审计单位的情形如下：资产总额8404万元，负债总额7351万元，净资产1053万元，未分派利润-1737万元。
（二）、被审计单位其他情形
1、截至2002岁尾盘古山钨矿尚未全部实施职工房改，依照企业固定资产明细帐中标注的资产应用情形，涉及职工住房、公安分局、黉舍、职工病院等固定资产净值共计2,232,927.62元，具体明细如下：
资产名称
房屋 宿舍 黉舍 病院 其他
1,377,236.48 835,815.31
账面价值
已提折旧
净值
829,126.98 548,109.5 552,346.32 283,468.99
1,418,777.14 829,031.88 589,745.26 76,344.00
46,271.61 30,072.39
小计 设备 公安 黉舍 病院 小计 合计
3,708,172.93 2,256,776.79 1,451,396.14
246,384.01 52,368.26 194,015.75 32,020.00 31,345.33 674.67 1,375,117.50 788,276.44 586,841.06 1,653,521.51 871,990.03 781,531.48 5,361,694.44 3,128,766.82 2,232,927.62
3、铁山垅钨矿存货依照库管供给地明细清单共计15,857,719.89元，扣除清查损掉元后余额15,773,223.01元，比财务账面15,227,600.61元多545622.40元。钨矿财务供给说明，上述金额中114,886.20元为未暂估入账，其余430,736.20元为盘盈。本次审计仅对部分存货实施了抽查法度榜样，无法确认以上盘盈金额，也未计提存货减值预备。
4、无其他个别认定的损掉。
铁山垅钨矿审计小结
