文件编号： 文件名称：NO 1 2 制/修订日期 2013-03-01 2024-12-24 XXX（深圳）有限公司 采购计划与预算管理制度 页数 生效日期：2024-12-24 1/4 生效版本： C0 文件制修订记录
修订编号 - 2024/12/24 新版全面升级 制/修订内容 新制订 版本 页次 A0 C0 核准 审核 制订 文件编号： 文件名称：1.0总则 1.1制定目的
XXX（深圳）有限公司 采购计划与预算管理制度 页数 生效日期：2024-12-24 2/4 生效版本： C0 为制定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的推行，特制定本制度。 1.2适用范围
本公司每年度之采购数量计划资金预算，除另有规定外，悉依本制度处理。 1.3权责单位
（1）总经理室负责制度制定、修改、废止之起草工作。 （2）总经理负责本制度制定、修改、废止之核准。 2.采购计划编制之规定 2.1采购计划的作用 编制采购计划有下列作用：
（1）预估用料数量、交期、防止断料。 （2）避免库存过多、资金积压、空间浪费。 （3）配合生产、销售计划之达成。 （4）配合公司资金运用、周转。 （5）指导采购工作。 2.2采购计划之编制 2.2.1销售计划
（1）公司于每年年底制订次年度之营业目标。
（2）业务部根据年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制订次年度销售计划。 2.2.2生产计划
（1）生管部根据销售预测计划，本年度年底预计库存及次年度年底预计库存，制订次年度之预测生产计划。
（2）物控人员根据生产预测计划，BOM、库存状况，制订次年度之物料需求计
文件编号： 文件名称：划。
XXX（深圳）有限公司 采购计划与预算管理制度 页数 生效日期：2024-12-24 3/4 生效版本： C0 （3）各单位根据年度目标，生产计划预估次年度各种消耗物品的需求量，作成预估计划。 2.2.3采购计划
（1）采购部汇总各种物料、物品之需求计划。 （2）采购部编制次年度采购计划。 2.2.4采购计划编制注意事项
采购计划要避免过于乐观或保守，应注意的事项有： （1）公司年度目标达成可能性。
（2）销售计划、生产计划之可行性和预见问题。 （3）物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。 （4）物料标准成本之影响。 （5）保障生产与降低库存之平衡。 （6）物料采购价格和市场供需之可能变化。 3.采购预算编制规定 3.1一般原则
（1）采购预算分为用料预算与购料预算。
（2）财务部负责提供上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。 （3）本年底预计库存中之可用材料应计人次年度之用料预算，但不列入购料预算；次年度预计库存不列入用料预算，但应列入购料预算。
（4）购料单价特殊物料外，应以年度成本降低目标预估（如以上年度平均采购单价之95%计算）。 3.2用料预算
（1）物控人员负责次年度生产用料之各月预算明细的编列。
（2）用料单位负责低值易耗品、间接物料和资本支出预算明细的编列。
采购计划与预算管理制度(含表格)
