一、企业简介
1. 公司名称:一品有限责任公司 2. 品牌:sunny day
3. 主要产品:港式茶餐厅
4. 业务范围:饮品、小食、粉、面、饭、粥 5. 人员构成及企业组织结构: 董 事 长: 刁永芳 财务总监:赵钰宇 营销总监:周晖 采购总监:周洁
6. 企业经营理念:现代港饮港食的都市时尚风格、新鲜快捷、时尚美味、平民化
7.经营战略目标:发展极具现代都市特色的,体现港式风情的优美环境,打造一个平民化的健康餐饮品牌。 二、行业分析
1. 行业的基本特点:茶餐厅是一种地道香港食肆,主要顾客是普罗大众。主要特色包括:①食品多样化:茶餐厅供应了中式及西式的食品,更有不少香港独有的饮食。一间小小的餐厅菜单内往往有数十种食物,选择繁多,顾客可以随意搭配,以选择合适的食品。②讲求效率:茶餐厅一般都不收小费,顾客光顾后自行到收银处付费。而且不需要等候,由点菜至结账都讲求速度。
③食品价钱相宜:传统食肆售卖的食品价钱通常比较贵。茶餐厅里的一顿饭可能只需10多元,茶餐厅里的常餐、快餐会包含饮料,或免费提供清水或热茶。
2. 竞争状况:在重庆地区,存在一定数量的港式茶餐厅,分布较广泛,基本上每个商业区都有,但没有做出品牌效应,也出现了连锁式的茶餐厅,对我公司的发展造成一定的障碍。
3. 未来发展趋势:虽然现在出现了个别连锁式茶餐厅,与一定数量港式茶餐厅,但根据市场调查资料显示,价格普遍偏高。我们的平民化消费理念应该能有效地打入市场。
三、市场预测
1. 竞争厂商情况简介:港式茶餐厅巨头的扩张举措,激起了重庆本地茶餐厅业同行的全新扩张。 如①金翠河茶餐厅———种类多,提供了多达18类的菜品。每类都有10个以上菜色,港式小炒、特色川菜、铁板烧类、健康蔬菜等等。②“大家乐”广东第三十一家分店在广州开业,这标志着以“大家乐”为首的港式茶餐厅巨头在近十多年经历“高调进军、黯然撤离、卷土重来”的北上之路后,正式步入稳定发展的阶段。
2. 市场需求状况分析:钱钟书先生说过,所谓吃饭,其实主要是吃菜。没有几个好菜,真是令人难以下箸。重庆一般的所谓茶餐厅,往往只有寥寥几个菜,或者套餐,让胃口分外郁闷。随着近几年经济加速发展,内地的消费水平“突飞猛进”,快节奏的工作生活大幅度加快了对快餐市场的需求;出现了金翠河、大家乐这样的菜品丰富的茶餐厅,但由于价格偏贵,无法满足大众的消费需求;而且人们对食品质量安全日趋重视,也成为快餐市场推动力的重心。
3. 本企业产品的市场地位:新成立的公司,市场几乎没有占有率,没有知名度,处于弱势地位。
4. 目标顾客:茶餐厅没有本地人顾客是撑不住的,重庆近年涌现大批白领,是孕育港式茶餐厅的支柱力量,他们本来就是快餐文化的拥趸,加上港式因素,就是成就茶餐厅成行成市的原因。虽然是涌现白领,但是我们的产品都是很便宜、并且迎合大众的胃口,主要是让更多的人能有这个消费能力,包括一般工薪阶级、一般工人、农民等。我们的目标顾客是所有大众。
5. 市场容量分析:我们是才成立的公司,市场容量还有一定的局限,还没有进行扩张,但我们会慢慢地经营,一步一个脚印,争取呈现最好的品质给顾客,进而扩张容量,得到更多市场的支持。 四、营销策略
1. 营销渠道:在商业区通过店面直销的方式进行销售
2. 促销计划:指定超值、特价的套餐,并于特殊的节假日予以一定的额外优惠或者赠送精品小礼物,赚取一定的口碑,吸引更多的消费群体。
3.广告策略:因为是低成本公司,所以本公司从事广告活动活动必须对广告媒体进行正确地选择,再来因为本公司属于地方性销售的产品,可通过本地报刊、电台等饮食专栏传播信息,并适时参加所在商圈的美食联盟活动,以增强知名度。另外可以对各学校的校园活动进行赞助。
4.定价决策:为了有效地开展市场营销,增加销售收入和提高利润,我公司应给我们的服务产品制定基本价格,并需要对制定的基本价格适时地修改。 财务分析
一、投资规模估算 (一)公司注册 1.注册资本:20万
2.营业执照费用(开办费):2000元 (二)固定资产投资规模测算 设备购置明细:
餐桌20台:1台600元 合计=12000元 透明冰箱1台:1台2000元 合计=2000元 雪柜1台:1台750元 合计=750元 炸汁机1台:1台200元 合计=200元 空调2台:1台6000元 合计=12000元 洗手池1个:1个200元 合计=200元 42寸液晶彩电2台:1台10000元 合计=20000元
烤炉1台:1台1000元 合计=1000元 炒炉2台:1台1500元 合计=3000元 扒炉1台:1台800元 合计=800元 微波炉1台:1台800元 合计=800元 粥炉1台:1台500元 合计=500元 咖啡机1台:1台1000元 合计=1000元
炸炉1台:1台1000元 合计=1000元 厨房用具和餐具 合计=12000元 收银机1台:1台4000元 合计=4000元
固定电话2台:网通汤粉/面炉1台:1台500元 合计=500元 免费赠送
固定资产购置总额=71750元
(三)流动资金垫支的估算
估算原则:一般會預留店舖一至兩個月的租金、工資与存货采购费。 1.员工工资
厨师2名:1名3000元=6000元 帮厨2名:1名1500元=3000元 服务员3名:1名1200元=2400元 收银员1名:1名1200元=1200元 清洁阿姨1名:1名1200元=1200元 月工资预算总金额=15000元
2.店面月租金:15000元(杨家坪商业区) 3.存货:20000元
流动资金垫资总额:50000元 二、筹资方案设计
(一)融资方式的选择与分析 1、债务性融资
它包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等。债务性融资构成负债,企业要按期偿还约定的本息,债权人一般不参与企业的经营决策,对资金的运用也没有决策权。 优点:可以弥补企业营运和长期发展资金的不足。企业在生产经营过程中,总有各种各样的情况需要资金,而单靠企业内部积累的自有资金,不仅在时间上不允许,而且在数目上也难以适应其发展的需要;所以,企业在资金不足的情况下,负债经营可以运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力,提高企业的运行效率和竞争力。
企业通过债务性融资可以有效地取得和支配更多的资金量,合理地组织和协调资金比例关系,扩大企业规模,拓宽经营范围,提高企业素质,增强企业的经济实力和竞争能力。不会影响企业所有者对企业的控制权。
缺点:如果企业无法偿还,则会面临财务危机。
2、权益性融资
它是指向其他投资者出售公司的所有权,即用所有者的权益来交换资金。这将涉及到公司的合伙人、所有者和投资者间分派公司的经营和管理责任。权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。为了改善经营或进行扩张,特许人可以利用多种权益融资方式获得需的所资本。比如,合资合作参股,即吸收直接投资。 优点:权益融资可以让企业创办人不必用现金回报其它投资者,而是与它们分享企业利润并承担管理责任,投资者以红利形式分得企业利润。所筹集的资本具有永久性;没有固定的股利负担;权益资本是企业最基本的资金来源,它可以增强企业负债的能力;有利于解决资金短缺现象,更有利于公司赚取高额利润,以加快现有业务的发展。 缺点:成本较高;转移企业的控制权。
3.确定企业的融资方式组合
本企业的实际情况是合作融资的企业,是由4名股东分别出资来合作。因为是一个刚刚成立的公司,短期内是不会有太大的波动,而且港式茶餐厅是迎合时代的风潮。 迎合了当今现代人的口味,便利和便宜,实惠又不拘小节,与其他竞争商来说有明显的区别,能够满足大众人甚至一半的普通老百姓。所以根据本公司的服务宗旨一体化来说,我们的茶餐厅是容易在市场上存活的,是容易打响茶餐厅的招牌的,吸引不同阶级层次的顾客来光临。这样的形势下来,我想我们的茶餐厅是很有可能开分店,甚至在全国各地乃至世界开分店,因此我认为融资方式可以采取两种:
第一种方式是增加合伙人进一步投入资金来扩大经营规模,年底根据盈利多少来分利。这样可以有效的在短期内筹集资金,扩大内需。运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力,从而拓宽经营范围同时资金充足,就可以引进先进技术,更新设备,提高企业素质,增强企业的经济实力和竞争能力。但是它的缺点是容易分散企业的控制权,公司内部分歧大。 第二种方式是银行贷款或者抵押等方式来融资。可以解决暂时的危机,利用充足的资金来调整公司的一切,根据不同情况原因来对症下药。所以我公司决定采取第二种方式。 (二)融资成本分析
1.计算方式:向银行贷款8万借3年作为长期借款成本。
2.成本构成:固定资产设备更新成本5万、产品原材料成本3万。 3.资本成本计算:长期借款成本的通用公式:K1=R1(1-T)/1-F 借款资金成本=年借款利息*(1-所得税率)/(借款金额-借款费用 为期三年的长期借款的年利率为6.40%,每年付现一次,到期一次还本。企业所得税为25%。那么企业的筹资费用率公式: 筹资费用率为0.5%所以长期借款资本成本K1=6.40%*(1-25%)/1-0.5%=4.82% 三、投资决策分析
(一)企业每年收入水平估算
茶餐厅每日经营12小时,平均日接待客人80名,平均每人消费30元,日营业额2400元,一年按360天营业日算,总营业收入为864000元。 (二)经营成本费用,每年运营成本测算 1.员工工资
厨师2名:1名3000元=6000元 帮厨2名:1名1500元=3000元 服务员4名:1名1200元=4800元 清洁阿姨1名:1名1200元=1200元
月工资预算总金额=15000元 年工资预算总金额=180000元
2.店面月租金:15000元(杨家坪商业区) 年租金总额=180000元 3.存货月成本:20000元 年总金额=240000元 4.年度广告费:20000元
5.店面装修费:50000元 与房东签署五年租房合约,故五年摊销完,直线法,年摊销额为10000元 6.折旧费用
固定资产按5年计提折旧,采取直线法折旧,预留残值定为原值的5%(即残值收入为3587.5元)
年折旧费=(71750-3587.5)\\5=13632.5元
7.利息费用:年利率:6.4% 前两年不交(大学生创业优惠:前两年免息),第三年利息费=5120元
8.开办费转入第一经营年管理费:2000元 9.其他杂费:500/月 年总额=6000元
第一年度总成本费用=651632.5元 年度经营成本=总成本-折旧-摊销=628000元 第二年度总成本费用=649632.5元 年度经营成本=626000元 第三年度总成本费用=654752.5元 年度经营成本=631120元 (三)企业每年净现金流 附表:(新办从事饮食业企业或经营单位,经税务部门批准,免征企业所得税一年) 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 年份项目 产品销售收入 总成本 营业利润 所得税 净利润 摊销 折旧 营业现金流量 经济效益计算分析期(年) 1 864000 651632.5 212367.5 0 212367.5 10000 13632.5 236000 2 864000 649632.5 214367.5 53591.875 160775.625 10000 13632.5 184408.125 3 864000 654752.5 209247.5 52311.875 156935.625 10000 13632.5 180568.125
(四)企业投资必要报酬率
无风险报酬率=5% 风险报酬率=15% 必要报酬率=风险报酬率+无风险报酬率=20% (五)投资净现值(NPV)和内含报酬率(IRR) NCF0=-280000
NCF1=212367.5+10000+13632.5=236000
NCF2=(864000-626000-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=184408.125 NCF3=(864000-631120-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=180568.125
NPV=180568.125*PVIF20%,3+184408.125*PVIF20%,2+236000*PVIF20%,1-280000=149116.18
irr=54%
(六)判断投资的可行性
NPV >0或irr>4.82%所以投资方案可行 企业风险分析 1、经营风险分析
(1)根据行业未来的市场供求状况的预测,分析企业的经营风险; 市场是不断变化的,茶餐厅市场的供给与需求也在不断变化,而供求关系的变化必然造成
餐饮类创业计划书
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