可行性评估设计
一、设计条件
项目名称：某新建电子配件厂 数据基础： 1生产规模
该项目建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100万件。 实施进度
该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产起按十五年计算，计算期为十四年。 3建设投资估算
经估算，该项目建设投资总额为5700万（不含建设期利息），其中预计形成固定资产4910万，无形资产490万，其他资产300万。 4流动资金估算
该项目的流动资金估算总额为1150万。 5投资使用计划和资金的来源
建设投资分年使用计划按第一年投入2000万（其中1000万为自有资金），第三年投入3700万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本为2110万，其中1700万，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由建设银行贷款解决，年利率为6%，流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。建设投资借款偿还方式分十年等额本金偿还，利息每年支付。
6销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析，设计产品的市场售价(不含税)为80元/件。销售税金及附加按10%考虑。 7产品总成本估算
（1） 该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为5000万元 （2） 据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元
（3） 固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5% （4） 无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销 （5） 修理费按折旧费的40%计取 （6） 能其他费用为320万元
（7） 项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按前
年计息；流动资金当年借款按全年计息。
8利息测算
（1所得税按33%考虑；
（2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。 9评估参数
设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%；基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6年。 二、设计内容
对该项目进行财务评价 1建设投资
其建设投资情况如下所示
1
年数 金额（万元） 总数 1 2000 2 3700 5700 （其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金） 2建设投资还贷计划与利息计算表： 序项目 号 1 建设银行贷款 投资建设期利息 偿还债务本金 利息支出 流动资金贷款 流动资金利息 流动资金偿还 合计 4000 1 2 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 0 9 0 10 0 11 0 12 0 13 0 14 0 1000 3000 303．6 60 0 0 2 740 0 0 395 230 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 740 740 3项目总投资 项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息万元，建设期后生产期流动资金1150万元，详见下表:
项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 1 项目 建设总投资（不含利息） 建设投资（不含利息） 流动资金 建设期利息 资金筹备 自有资金 1 2000 2 3700 3 805 4 230 5 115 2000 3700 2 60 2060 1000 700 2
805 805 410 230 230 115 115 ,2 建行贷款 工行贷款 其中固定资产投资 流动资金 建设投资借款 建设投资本金 建设期利息借款 流动资金借款 1000 2060 1000 60 3000 3000 395 805 395 230 230 230 115 115 115 4项目形成的资产
项目形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490，其他资产原值300万元。 投产期营业收入税金估算
项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为8000万元。
增值税，营业税金及附加 销售税金及附加按10%考虑
销售收入和销售税金及附加估算表 序号 1 2 项目 营业收入（万元） 单价(元) 数量（万件） 营业税及附加 增值税 城市维护建设税 教育费附加 3 5600 80 70 560 4 7200 80 90 720 5 8000 80 100 800 6 8000 80 100 800 7 8000 80 100 800 8--14 8000 80 100 800 成本费用估算
该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元 据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元
固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5% 无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销 修理费按折旧费的40%计取 能其他费用为320万元
项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。
固定资产折旧估算表
3
年次 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 项目 无形资产摊销 其他资产摊销 合计 490 300 期初账面净值（万元） 4910 1023 3 4 5 年折旧率/% 6 7 8 7 100% 5000 150 年折旧额（万元） 9 8 100% 5000 150 10 11 12 9 100% 5000 150 10 100% 5000 150 11 100% 5000 150 12 13 14 100% 5000 150 累计折旧金额(万元) 3887 期末账面净值(万元) 1023 无形及其他资产摊销估算表 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 60 60 60 60 60 4 90% 4500 150 5 100% 5000 150 6 100% 5000 150 总成本费用表 单位：万元
序年份 3 号 项目 生产负荷 1 2 70% 100% 100% 5000 5000 150 150 材料3500 动力 工资及福利 修理费 折旧费 摊销费 财务费用 长期 借款利息 流动 借款利息 150 3 4 5 6 109 109 109 109 109 49 49 49 49 49 49 49 25 4
短期借款利息 其他费用 总成本费用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 8 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
9 固定 成本 可变500
3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
成本 0 经营 成本 项目利润与所得税及利润分配表 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 序 年号 份 项目 1 2 营业收入 营业税金及附加 总成本费用 利润总额 弥补以前年度亏损 应纳税所得额 所得税 净利润 期末未分配利3 5600 560 7200 720 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 8000 800 3 4 5 6 7 8 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
建筑工程经济学课程设计
