东财《内部控制与风险管理X》综合作业
1 单选题
1 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
A 合同管理 B 采购管理 C 生产管理 D 销售管理
2 对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
A 企业高管人员 B 企业的全体员工 C 政府的强制要求 D 社会的呼吁
3 下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
A 业务外包方式 B 外购调试方式 C 自行开发方式 D 接受赠予
4 在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
A 内部环境 B 内部监督 C 控制活动
D 风险评估
5 日常监督中的内部审计监督不包括( )。
A 制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等
B 内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作
C 根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督
D 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督 6 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（ ）。
A 内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C 控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D 控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包 7 会计系统控制不包括( )。
A 建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约 B 统一企业内部会计政策 C 统一企业内部会计科目
D 规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限
8 在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
A 企业资源分析
B 企业能力分析 C 核心竞争力分析 D 企业资金结构分析 9 内部信息沟通是指( )。
A 在企业正式结构、层次系统进行的沟通 B 通过正式系统以外的途径进行的沟通
C 企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享 D 企业与利益相关者之间信息的沟通
10 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给 ( )。
A 股东大会 B 董事会 C 监事会 D 总经理
11 下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是( )。
A 情景分析法 B 压力测试 C 敏感性分析 D 问卷调查
12 下列各项中，不属于风险承受方法优点的是( )。
A 成本较低
B 操作手法灵活多样 C 控制理赔进程
D 有利于货币资金的运用
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