玉祥集团
部审计所需提供资料
一、目的: 本规定对集团部审计所需资料做出规定，以保障集团部审计工作得以顺利进行。 二、围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下：
(一)一般资料：
1.试算表、资产负债表及损益表
2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)
3.股东会及董监事会议记录 4.会计师验资报告 5.营业执照复印件 (二)资产科目：
1.现金及银行存款
(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表 (2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A) (3)各银行名称及地址 2.应收帐款
截止日 6/30
截止日 9/30
期 末
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分） (2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额） 3.存 货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表 (2)在途存货明细表
(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 (4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E) (5)存货盘盈亏计算表
(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) (7)成本结转工作底稿 (8)年终盘点截止单据汇总表 4.预付款项(含预付费用)
(1)预付购料款明细表（详见附件一表G） (2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) 6.固定资产 (1)财产目录
(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）
(3)土地使用权及房屋产权证明及合同 (4)提供抵押担保的固定资产明细表 (5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细
(6)列出非营业使用的资产明细
(7)固定资产保险种类、围、保额、保费、投保期间、保单及保险公司名称 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表) (9)利息资本化计算表(详见附件一表I) (10)工程决算清单或工程预算进度表 7.长期投资
(1)长期投资增减变动及相关合约资料 (2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(3)被投资公司之股票及登记文件 8.无形资产及其他资产
(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)
(2)存出保证金收据及合约
(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J)
(三)负债科目
1.银行借款
(1)所有借款及贷款合约复印件
(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)
(3)每一银行信用额度明细表 (4)期末应付利息计算表 2.应付帐款
(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）(详见附件一表L)
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H) 4.存入保证金明细
(四)或有事项及承诺事项
1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 2.对外担保及票据背书的明细资料 3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 4.已签订合约而尚未付款的金额 5.往来律师名称及地址 (五)损益科目
1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M)
2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N) 3.营业成本明细表
4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O) 5.营业外收支明细表
内部审计所需提供资料全
