项目营销费用及费率管理办法
编制审核审批
日期日期日期 日 期 修订记录
修订状态 修改内容 修改人 审核人 审批人 20161210 修订 1、删除了营销费用立项、招标、定 标方面内容； 2、增加了营销费用信息披露内容 20171028 修订 增加 6.3 营销费用调整 1、修改了营销费用二级科目分类； 2、新增营销费用二级科目编制占比 建议； 20180508 修订 3、修改了项目年度营销费用发生计 划编制； 4、修改了项目营销费用使用上限监 控节点要求； 5、修改营销费用发生预警与考核管 理要求； 20180729 修订 1、增加无效成本界定、核算、上报 20181027 修订 1、删除了区域公司项目间营销费 用调整； 2、增加了营销费用强制借支管控 要求； 20181119 修订 1、区域在项目结算时，营销费用 结余部分的 30%纳入成就共享 奖金包可进行奖励分配； 2、首开失败项目的明星演唱会活 动费用总额的 50%将视为无效 成本进行相应扣罚； 20190520 修订 1、 删除费率调整中关于相邻两档 货值所对应项目费率上下限的 特别说明； 2、 增加商业专项费用管控要求； 3、 增加首开阶段营销费用管控要 求。
1. 目的
为规范营销费用的发生，规避费控风险，通过对营销费用的事前管理，提高营销工作的计划性， 特制订本管理办法。
2.适用范围
本办法适用于XX控股集团所属的所有全资、控股或参股的，由我方负责营销操盘工作的项目，
合作项目营销费用总额及费率以合作协议约定为准。
3.术语与定义
营销费用：项目因房屋销售过程中产生的薪酬福利、佣金及销售代理咨询费用、宣传推广、营销 设施及售后客服建设等一系列与销售有关的费用。
营销费率：营销费用总额/可售货值。
全盘目标营销费用计划发生额：预备会确定的全盘营销费用额度，是固化值，项目实施过程中原则上不做调整；
全盘动态营销费用计划发生额：根据项目动态货值的变化及费率对全盘营销费用预算进行的调整
额；
营销费用年度计划发生额：根据全年签约指标以及年度营销费用编制要求，编制年度营销费用计划发生额度；
营销费用月度实际发生额：每个月初区域公司上报的各项目上月实际营销费用发生额度；营销费用当年发生进度：年度营销费用滚动当月实际发生额/营销费用年度计划发生额；全盘营销费用发生进度：全盘营销费用滚动当月实际发生额/全盘营销费用计划发生额。
4. 职责与权限
4.1 营销费用的发生
控股集团营销客服中心
在投后及预备会阶段，控股集团营销客服中心对区域公司项目全盘及年度营销费用额度及使用规
划进行审批，在项目实施过程中，根据本制度对区域公司营销费用的实际发生情况进行监督和考核。
区域集团市场营销中心
根据本管理办法的要求，对区域投前拿地营销费用核算，拿地后的区域公司各项目全盘及年度营
销费用的使用规划进行审核，监督区域公司严格按照本制度要求使用营销费用。
区域公司市场营销部
根据本管理办法的要求严格核算投前拿时地营销费用成本测算，及拿地后项目营销推广的实际需
要，梳理制定全盘及阶段性的营销费用实际发生计划，根据实际发生计划进行合约规划、铺排合约发
生计划。
4.2 营销费用的支付
区域公司财务部
根据资金安排，进行营销费用支付，并根据阶段预算，进行阶段累计支付金额控制，对超预算风
险的情况及时给予预警。
区域公司市场营销部
营销费用业务执行完毕后，经成果确认，根据与供方的约定，发起支付审批流程进行费用支付（如
需结算的按结算金额支付），具体遵循区域及项目的支付计划执行。
5.营销费用基本管理原则
营销费用管理采取发生口径和支付口径双管控，按要求合理编制“费用预算”的原则。
本着“合理发生，统筹支付”原则。区域对营销费用的发生和支付负有直接责任，应根据相关指
引合理提交项目全盘及年度费用预算申请，并完善和严格遵从立项执行、招标采购、成果确认、费用
支付的四步骤流程，有关负责人须对全过程实施严格监督管理，杜绝发生较大的计划偏差或流程过程
混乱，规避经办人员发生费控风险。
6.营销费用口径
营销费用涵盖以下五大科目：
（1）营销推广费：营销过程中用于宣传推广、储客、成交、调研等发生的费用；
（2）薪酬福利费：指营销部员工的薪资、福利、社保、补贴、佣金等人工成本及分摊的部门人
工成本。各区域各项目凡参与成就共享激励机制的营销人员薪酬属管理费，不计入营销费；
（3）营销设施费：指项目为营销而修建的临时售楼处（展厅）、正展软装、样板房软装等所发生
XX房产集团营销客服中心《项目营销费用及费率管理办法》2019年5月修订版
