项目
附注
上年数
本年数
一、收入类
财政拨款收入
事业收入 附表17
经营收入 附表18
投资收益
附表5
上级补助收入
附属单位上缴收入*
其他收入
附表19
收入合计
、费用类
工资福利费用
商品和服务费用 附表20
对个人和家庭的补助
对企事业单位的补贴
折旧费用摊销费用 编制单位:
年
单位：元
财务费用
经营费用 附表21
上缴上级支出
对附属单位补助支出*
其他费用
费用合计
当期盈余 注：编制部门财务报表时，标 *项目原则上应抵销完毕，金额为零。 表3 当期盈余与预算结余差异表 编制单位： 项目 年 单位：元 金额 当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出） 加：当期预付的商品和服务支出金额 支付应付未付的商品和服务支出金额
当期购买的存货和政府储备资产金额 当期发生的资本性支出
减：当期收到已预付账款的商品和服务金额
当期发生的应付未付商品和服务金额
当期领用存货和发出的政府储备资产金额
当期折旧费用
当期摊销费用
当期盈余 表4 净资产差异表 编制单位： 年 月曰 单位：元 金额 项目 净资产账面余额 减：补提累计折旧 补提累计摊销 调整后的净资产 注：本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。 二）政府部门会计报表附注
1. 会计报表的编制基础 2. 遵循相关规定的声明
3. 会计报表包含的主体范围 4. 重要会计政策与会计估计
重要会计政策与会计估计应包括以下内容： （1）会计期间。
（2）记账本位币，外币折算汇率。
（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含 义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解 释和说明。
（4）固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方 法。 （5）无形资产的摊销年限及摊销方法。
5. 会计报表重要项目的明细信息及说明
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
单位：元 项
目
库存现金 银行存款 其他货币资金
合计
年初数
年末数
(2) 应收账款明细信息如下：
附表2
应收账款明细表
单位：元 项
目
应收本部门内部单位* 单位1 单位2
年初数
年末数
应收本部门以外的同级政府单位 单位1 单位2
应收本部门以外非同级政府单位 单位1 单位2
应收其他单位
合计
注：编制部门财务报表时，标 *项目原则上应抵销完毕，金额为零。
(3) 预付账款明细信息如下：
附表3
预付账款明细表
单位：元
项目
年初数
年末数
预付本部门内部单位*
单位1
2017年政府部门财务报告文字部分编制模板(请认真阅读)
