精选商业计划书
表8-2 原材料费用估算表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项目 苹果 黄桃 草莓 樱桃 杏 梨等水果 金针菇 滑子蘑 合计 单位 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 产品数量 9000.0 6000.0 2000.0 600.0 1000.0 2400.0 2000.0 1000.0 24000.0 出成率 原料数量 1.5 1.1 0.7 0.85 1.1 1.2 0.8 0.9 单价 总价 2430.0 1320.0 504.0 346.8 176.0 518.4 800.0 360.0 6455.2 13500.0 1800.0 6600.0 1400.0 510.0 1100.0 2880.0 1600.0 900.0 28490.0 2000.0 3600.0 6800.0 1600.0 1800.0 5000.0 4000.0 辅助材料包括白砂糖、火碱、去皮剂、柠檬酸等，辅助材料年费用为825.8万元。包装物包括罐头瓶、盖、马口铁罐等，吨产品费用为1,420元，包装物年总成本年费用为3,408万元。
外购原材料费总计10,689万元。 ? 燃料动力费
该项目消耗的燃料动力主要有煤、电等，年燃料动力费为408.2万元。
表8-3 燃料动力费用估算表
序号 1 2 3 项目 煤 电 合计 单位 吨 万度 年消耗量 4,500 192 单价（元） 成本（万元） 600 0.7 270 138.2 408.2 ? 工资与福利 项目固定劳动定员560人，人均年工资及福利费为1.2万元，年工资及福利费合计为672万元。
? 折旧费
精选商业计划书
该项目新增固定资产原值4,478.2万元，固定资产折旧年限：建（构）筑物平均为20年，设备平均10年。固定资产净残值率取5%。
采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为359.9万元，原有固定资产年折旧费为382万元，合计折旧费为741.9万元，计算期结束后，固定资产余值为879.3万元。
? 摊销费
该项目递延资产原值51.8万元，摊销年限5年。经估算，年摊销费10.4万元。
固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算详见附表5。 ? 修理费
该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照年折旧费的20%估算，修理费用为148.4万元。
? 其他费用
根据该项目的特点，其他费用包括管理费用、财务费用、销售费用，按销售收入的10%计取，年其他费用为1,639万元。
? 总成本费用、固定成本、可变成本
项目年总成本费用为14,308.9万元，其中，固定成本为3,211.6万元，可变成本为11,097.2万元。总成本费用表见附表5。 8.3.3经营成本估算
年经营成本为13,556.6万元。 8.4财务效益分析 8.4.1盈利能力分析
投资利润率：15.3%
精选商业计划书
所得税后财务内部收益率FIRR＝30.6%
所得税后财务净现值FNPV＝7,466.2万元（ic=10%） 所得税后静态投资回收期Pt＝4.5年（含建设期） 8.5不确定性分析 8.5.1盈亏平衡分析
BEP（c）＝≈62.3%
图8-1 盈亏平衡分析图
赢利区 170001500013000销售11000收入9000或总成本7000费用（万元）500030001000-10000%生产负荷10 0@P`p??0%固定成本?100％
销售收入?可变成本?销售税金及附加盈亏平衡点62.3% 销售收入固定成本
亏损区 总成本费用8.5.2敏感性分析
财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入（产量或价格）、经营成本、固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表8-4和图8-2。
精选商业计划书
表8-4 敏感性分析表 序号 1 不确定因素 变化率（%） 基本方案 销售收入 -5% 5% 2 经营成本 -5% 5% 3 建设投资 -5% 31.7% 0.6% 41.6% 29.5% 5.2% -0.6% 17.3% 19.6% -7.3% -5.2% 5% IRR（%） 30.6% 43.9% 敏感系数 7.3% 图8-2 敏感性分析图 敏感性分析图50.00E.00@.005.000.00%.00 .00.00.00%5.00%0.00%-5%0% 5%销售收入经营成本建设投资基准收益率基本方案收益率内部收益率不确定因素变化率-10% 8.6财务评价结论
通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率、财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行的。
通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低；在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为5%时（向不利于经济效益方向变化），财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好的抗风险能力。
精选商业计划书
第九章 环境影响评价
9.1环境影响
项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声、生活垃圾
和建筑垃圾、扬尘等污染物，项目建成使用后的主要污染物是废水、废气、固体废弃物和噪声等。 9.2环境保护与治理措施 9.2.1施工期间污染的防治
对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。
施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。 当建设废弃物不含有毒有害物质时，可采取回填方式处理。 在施工阶段采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，最大限度地防止扬尘扩散。
9.2.2项目运营期间污染的防治 9.2.2.1噪声污染的防治
噪声防治的总原则是：尽可能选用低噪音设备，对噪声超标设备采用隔声、消声、减振等降噪措施，对操作人员进行防噪保护等措施。
9.2.2.2废水污染
该项目的废水主要是原料清洗废水、蒸煮废水、设备车间地面清洗废水和生活污水。本项目将建设污水处理系统，将生产过程中产生的含盐废水与不含盐废水分流处理，不含盐废水处理达到《某市中水水质标准》后回用于场区绿化、清洗车辆、锅炉冲渣等，含
[商家策划]某年xx吨水果和蔬菜深加工项目（精彩方案） - 图文
