差旅费报销管理制

差旅费报销管理暂行规定

为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。

一、适用范围

公司各类业务人员以及临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。 二、相关部门及主管负责人职责

1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。

2、各相关负责人负责审核“ 费用报销单”内容填写是否真实，报销金额是否正确。 3.财务部出纳负责审核员工填写的“ 费用报销单”内容填写是否符合要求、原始单据是否齐全、金额是否正确、审批是否完整。

三、出差及费用报销办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差审批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、分管领导审核，总经理批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差审批表”，填写“借款申请单”，列明用款用途、金额等内容，履行相关手续后由借款人持“借款单”到财务支取款项。

3、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。

4、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。 5、财务部应根据签有公司领导意见的“出差审批表”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。

6、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。

7.出差人员出差回公司后应在14个工作日内报账（14个工作日是指完善相关费用的书面资料，并经过相关的审核与签批，交至财务部的时间），若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。

8.出差人员报销费用需填写“差旅费报销明细单”（具体格式详见附件一）、“ 费用报销单”，整理粘贴原始单据。在规定报销项目、报销金额范围内的费用按审批权限经相

关领导批准后财务部报销。超过规定报销项目、报销标准的，必须经主管或部门负责人签署意见，分管领导审核总经理审批方可报销。相关审批人员应认真履行审批职责，严禁越权审批。

9.本部门员工审批后的“差旅费报销明细单”、“ 费用报销单”及原始单据统一交本部门内勤（或本部门指定专人负责）收集。各部门内勤（或本部门指定负责人）必须于每周二将本部门员工审批后的报销单据提交财务总监审批，并附汇总表。汇总表格式详见附件二。

10.财务出纳在拿到审批后的单据后，审核“ 费用报销单”内容填写是否符合要求、原始单据是否齐全，金额是否正确，签章是否齐全。

11.根据财务部工作安排，在各部门上交单据之日起10日内（包含周末）通知各报销人员，付清报销款项。

12、报销款项原则上由出差人员到财务部当面签字领取。如果是工厂人员或出差在外，不方便到财务部当面领取，款项打到个人卡上。

四、费用标准总体原则

1.对出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法。

2. 对出差人员伙食补助费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的办法。

3.具体标准为：（单位：元）

（1）住宿费标准（金额单位：元/日。下同）：

地区/人员 公司高层 部门经理 其余人员 200 150 特区 直辖市 省会城市 实报实销 150 130 省辖市 县级市及以下 （2）伙食补助费标准（金额单位：元/日。下同）：

地区/人员 公司高层 部门经理 其余人员

特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 实报实销 60 60 50 50

（3）市内交通费标准（金额单位：元/日。下同）：

地区/人员 特区 直辖市及沿海城市 省会城市 省辖市 县级市及以下 公司高层 部门经理 其余人员 实报实销 30 20 （4）交通工具标准

20 10 工具/人员 飞机 火车、动车、高铁 软卧软座 轮船 长途汽车 出租车 公司高层 普通舱 一等座 二等舱 实报 实报 部门经理 预申请 硬卧硬座、二等座 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报 其余人员 预申请 二等座 三等舱 可乘 预申请 注：（1）一类地区指：经济特区、上海、北京、广州、沿海城市等地，二类地区指除一类地区以外的地区。

（2）需要乘坐飞机的出差的人员，统一由办公室（文员）提前一周进行订票。 （3）部门主管以上人员出差可以乘坐动车、高铁（二等座）。

（4）业务人员及一般员工出差可以乘坐动车（二等座），若因特殊原因需乘坐高铁（二等座）的应该在“出差申批表”上提前申请，经批准后尚可乘坐高铁（二等座）、否则按普通火车票标准予以报销。

（5）以上补助标准均为日补助标准。

（6）销售业部业务人员住宿费用标准、伙食补助费用标准以及交通费用标准按年度销售协议确定的标准执行。

五、报销办法 （一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，公司高层级以上人员出差，可单独住宿。

4.住宿费必须附宾馆打印盖章确认的入住明细清单。

5、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，遇有特殊业务及特殊情况，主管领导及总经理批准，可实报实销。 （二）伙食补助费报销办法

1. 享受出差伙食补助者为确系住宿的出差人员。

2. 出差伙食补助按实际住宿天数计发，在途时间按二类地区标准计发伙食补助。 3. 出差时间以车票、机票时间为准。出发当天：中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

交通工具的选择性很大，在时间允许的情况下，应该按照经济性原则选择出行。 1、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺、动车的按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需报主管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。 3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的； 以上情况须请示部门主管领导同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行路线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （四）通讯费报销办法

未享受公司通讯补贴费的员工因公出差期间，每天按10元标准补助出差通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 （五）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 六、其他规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿补助费用，只享受市内交通费和通讯费。会议费用中不含食宿时，按规定标准予以报销或补助。

3.外出学习培训人员，伙食补助每天30元，学习期间不享受市内交通费，住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

4.出差人员正常工作日出差可按车船或机票确定的时间提前2小时离开公司，出差完毕下午15点前回市的应及时到公司报到，15点以后回市无特殊情况的可不到公司报到，按出勤对待。

七、费用报销原始单据填写要求

1.“ 费用报销单”后必须附“差旅费报销明细单”，明细单中需如实填写每一项费用，明细单上的合计数必须与“ 费用报销单”首页上的合计数一致并经该部门负责人审核、签字。

2.“差旅费报销明细单”必须填写出差起止时间（精确到几点）及出差地点（以机票及火车票到达地为准）。

3.“差旅费报销明细单”必须完整填写所有出差人员姓名。

4.“ 费用报销单”应填写报销人、报销费用明细、主管上级签字、总经理签字、财务审核，业务员如有超出范围报销或找其他票据抵顶相关费用等事项请在备注栏注明并由相关领导同意签字。

5.“ 费用报销单”后附的报销原始单据应按时间分种类顺序粘贴，各种类粘贴顺序为：①交通费用（机票/火车票/长途汽车）、②订票手续费、③外埠交通费、④市内交通费（往返机场/火车站/长途汽车站）、⑤住宿费、⑥餐费、⑦其他费用。