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****工程建设有限公司安装公司资金管理办法 AZ-04-2024-002 2024年第一版 责任部门 财务管理部 ****工程建设有限公司安装公司
资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强资金的内部管理与控制，保证资金安全，提高资金使用效率，根据《中国**天然****公司货币资金及银行账户管理规范》、《中国**天然**股份有限公司银行账户管理办法》、《会计基础工作规范》、《工程建设公司财务管理办法》，《工程建设公司资金管理暂行办法》结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所指资金为生产经营过程中存在于企业的现金、银行存款、结算证存款、应收票据及其他形式的货币资金。
第三条 本办法适用于公司及所属各单位的全部核算机构，包括在本地及异地设立的分支机构。
第四条 公司及所属各单位所有资金业务都必须纳入财务核算，实行资金的预算管理，严格按预算控制支出。
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第五条 坚持资金收支两条线原则，规范资金管理，完善资金内控制度。
第二章 现金的日常管理
第六条 每日库存现金必须为零，不允许有余额，不能白条抵库。设有独立账户的外埠项目，每月提取现金不得超过2万元，一次不得超过1万元。
第七条 现金不允许坐支、透支，对增加的现金，必须先存入银行，保证所有的现金收付业务通过银行结算。
第八条 坚持库存现金盘点制，在会计监督下，出纳员每日核对库存，填制现金盘点表。如出现现金溢缺，及时向单位总会计师或财务科长汇报，分析原因，妥善处理。
第九条 总会计师或财务科长应定期、不定期（每月至少一次）抽查现金盘点表。
第十条 严格按照《现金管理暂行条例》使用现金，超过现金使用范围，必须以财企直联等其他方式结算。
第十一条 取消外埠项目部现金报销，日常报销业务必须通过财务网银报销系统打包上报，在结算中心建设分理处支付报销款项，报销款项以网银方式打入报销人账户。
第十二条 禁止编造用途套取现金，或利用本单位账户为其他单位倒换现金，杜绝各单位间的现金拆借行为。
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第十三条 提取现金必须使用专车。提取大额现金（超过5万元）需跟随保卫人员，行车途中不允许停转。
第三章 银行存款的日常管理
第十四条 分户管理银行存款，对收、付事项及时做账，银行存款必须日清月结。**本地银行账户每月月末不允许有余额、不允许有未达事项，异地项目银行账户不允许出现跨月未达事项。
第十五条 每月终了2-5日与银行对账，由非出纳员编制银行余额调节表，财务管理部设专人负责对账审核工作，审核人员根据网上银行账页及账务系统明细账核对银行余额调节表，银行余额调节表须经三人以上签字审核，最终由总会计师把关。
银行对账需核对的内容包括：银行存款余额的一致性；对账期内每笔资金流入流出的时间、金额与实际经济业务的符合性；未达账项的项目、金额；上期未达账项的本期到账情况等。对于未达账项，应查明原因，及时处理，不得有跨月未达账项；对异常未达账项及时上报有关领导。
第十六条 严格按操作规范填写支票或其他有价证券，收款单位与合同或发票注明的收款单位一致,不允许开具限额支票。
第十七条 禁止签发空头支票或远期支票，严禁签发、取得、转让没有真实交易的票据。
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第十八条 支票必须连续使用，作废的支票号粘到支票领用登记簿保管备查。
第十九条 支票及其他有价证券双人保管，一人掌握金库钥匙，一人掌握密码，密码定期更换。一旦丢失，及时挂失。
第二十条 各单位严禁对其他单位或个人拆借银行存款，禁止办理违规的高息存款业务。
第二十一条 所属项目部银行账户网银付款由财务管理部资金管理人员及项目部财务人员共同操作。对外付款时由项目部会计制单，项目部主管会计复核，公司财务管理部负责审核。
各单位外埠项目银行账户网银付款由财务管理部财务负责人及项目部财务人员共同操作。对外付款时由项目部会计制单，项目部主管会计复核，公司财务管理部财务负责人审核。
外埠账户网上银行不得向个人银行卡支付款项，如有特殊事项需要支付的，需经上级批准。
第四章 备用金管理
第二十二条 严格控制备用金借款额。额度一般不超过2万元，并经过逐级领导的审批。
第二十三条 出差返回人员在七日内到财务部门报销，否则，财务部门不办理新的备用金借款。对无特殊原因，延迟报销时间超过一个月，在财务人员催促下，仍不办理报销手续的人员，
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从工资中扣回。
第二十四条 借款人员发生调离前，须将借款清理完毕，在财务部门确认无欠款的情况下，办理离职手续。
第五章 结算证管理
第二十五条 ****管理局**结算证与银行票据有相同的支付效力，管理上视同银行票据。
第二十六条 发出的结算证应及时结算、报销，5天未使用的结算证要退回财务部门，月底无未达事项。
第二十七条 实行全面预算，资金支付控制在批复的计划之内。
第二十八条 由财务人员办理审批结算证的手续，对外付款业务实行备案制。
第六章 账户的管理
第二十九条 公司各项收入及其他收款事项均应存入母公司开立的建行收入户和中**财务公司封闭结算收入户。
外埠临时账户实行收支两条线，对外提供劳务而取得的各项货币资金收入直接汇入**本部“收入户”和“封闭户”，**本部收到收入后，按资金计划向项目部拨周转金。项目部开立的银行账户
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AZ042024002 资料油田工程建设有限公司安装公司资金管理办法.doc
