博实股份2024年一季度管理水平报告
博实股份2024年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2024年一季度博实股份成本费用总额为31,002.31万元，其中：营业成本为26,647.15万元，占成本总额的85.95%；销售费用为1,906.68万元，占成本总额的6.15%；管理费用为2,156.33万元，占成本总额的6.96%；财务费用为-11.43万元，占成本总额的-0.04%；营业税金及附加为321.49万元，占成本总额的1.04%。
2024年一季度 数值 31,002.31 26,647.15 1,906.68 2,156.33 -11.43 321.49 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2024年一季度 数值 百分比(%) 2024年一季度 数值 百分比(%) 100.00 67.18 14.11 16.15 0.83 1.32 100.00 24,705.28 85.95 19,228.93 6.15 6.96 -0.04 1.04 2,271.04 2,066.84 415.96 669.58 100.00 16,519.91 77.83 11,097.57 9.19 8.37 1.68 2.71 2,331.55 2,668.36 136.73 217.39 2、总成本变化情况及原因分析
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博实股份2024年一季度成本费用总额为31,002.31万元，与2024年一季度的24,705.28万元相比有较大增长，增长25.49%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加7,418.21万元，管理费用增加89.49万元，共计增加7,507.7万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少70.84万元，营业税金及附加减少348.09万元，销售费用减少364.35万元，财务费用减少427.39万元，共计减少1,210.68万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长6,297.02万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2024年一季度 数值 48,650.91 26,647.15 321.49 1,906.68 2,156.33 -11.43 百分比(%) 2024年一季度 数值 百分比(%) 2024年一季度 数值 百分比(%) 100.00 64.34 1.26 13.52 15.47 0.79 100.00 35,075.28 54.77 19,228.93 0.66 3.92 4.43 -0.02 669.58 2,271.04 2,066.84 415.96 100.00 17,248.99 54.82 11,097.57 1.91 6.47 5.89 1.19 217.39 2,331.55 2,668.36 136.73 3、营业成本控制情况
2024年一季度营业成本为26,647.15万元，与2024年一季度的19,228.93万元相比有较大增长，增长38.58%。
4、销售费用变化及合理性评价
2024年一季度销售费用为1,906.68万元，与2024年一季度的2,271.04万元相比有较大幅度下降，下降16.04%。2024年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
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5、管理费用变化及合理性评价
2024年一季度管理费用为2,156.33万元，与2024年一季度的2,066.84万元相比有所增长，增长4.33%。2024年一季度管理费用占营业收入的比例为4.43%，与2024年一季度的5.89%相比有所降低，降低1.46个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
6、财务费用变化情况
本期财务费用为-11.43万元。
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