内部控制管理手册
——***公司分册——
******公司 ***分公司 二〇一六年一月一日
******公司
《内部控制管理手册》〈***公司分册〉
发 布 令
为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际，编制了《内部控制管理手册》〈***公司分册〉，经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，〈***公司分册〉是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：
二○一六年一月一日
目 录
公司简介……………………………………………………….................................................（1）
分册说明……………………………………………………………………………………….（2） 1 实施方案…………………………………………………………………………………...（4） 内部控制体系实施方案…………………………………………………………………（4） 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………（4） 2 控制环境 ……………………………………………………………………………….....（9）
组织结构图………………………………………………………………………………（9） 权限指引表……………………………………………………………………………..（10） 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………..（20） 3 风险评估………………………………………………………………………………….（23） 基本业务流程目录……………………………………………………………………..（23） 重要业务流程目录 ……………………………………………………………………（28） 4 控制活动………………………………………………………………………………….（31） 风险控制管理文件……………………………………………………………………..（31） 控制活动涉及的制度索引……………………………………………………………..（704） 5 信息与沟通……………………………………………………………………………….（713） 信息流汇总表…………………………………………………………………………..（713） 业务活动与应用系统索引目录………………………………………………………..（716） 关键应用系统调研问卷………………………………………………………………..（720） 用户与通用角色对照表（、资产）……………………………………..（722） 报表数据权限………………………………………………………………...（724） 责任中心-科目………………………………………………………………..（782）
财务关联信息系统清单………………………………………………………………...（783） 财务关联信息系统流程图……………………………………………………………...（784） 电子表格汇总表………………………………………………………………………...（800） 信息与沟通涉及的制度索引…………………………………………………………...（802） 6 监督………………………………………………………………………………………..（804）
监督涉及的制度索引…………………………………………………………………...（804）
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