三、及时办理结算工作，正确计算材料、配件的发出成本及差异的正确分配。审查出入库数量、单价、价差等计算是否正确。办理材料款项结算相关财务手续。
四、参与材料的清查盘点工作，按时与有关部门对账，及时掌握了解存货的收发、结余情况。
五、对材料类别的正确划分负责，按月与供应部门核对库余额，随时掌握材料价差的变化，发现异常及时报告领导并提出合理化建议。
六、对存货核算的正确性、真实性、合法性负责。
七、认真学习“三基”建设工作，真正掌握“三基”建设工作应知应会的知识。
八、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科往来会计安全生产责任制
一、严格执行有关制度，按单位和个人设置往来结算明细账。 二、所有往来业务的办理必须做到依据合理、合法、真实，且往来款项登记、清算款项及时。
三、对审核后的记账凭证认真登记，记账清楚、规范、及时，余额每月底与总账核对相一致。
四、定期对账，按规定进行账龄分析，防止呆账、坏账的发生。 五、负责及时按分管范围清理债权债务。
六、对往来款项、备用金核算的正确性、核对的及时性负责。 七、对往来账户核算的正确性、核对的及时性负责。 八、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科成本会计安全生产责任制
一、本着谁受益谁负担的原则，正确划分和及时登记成本费用明细账。
二、按权责发生制原则和配比原则，正确计提和划分各种费用，准确及时编制成本报表。
三、审查经济业务的合理、合法性，审查原始凭证的合理、合法性，审查审批手续是否齐全，办理生产成本、管理费用、制造费用、
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财务费用支出的相关会计核算业务。
四、对成本费用指标进行经常性分析研究，为领导决策提供可信赖的依据。
五、对成本费用指标分解下达的合理性负责，严格执行各项审批制度，遵守各项财经法律、法规。
六、对成本费用的凭证、明细账登记及成本报表的及时性、准确性负责。
七、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科工资会计岗位安全生产责任制
一、按规定计提包干工资，掌握工资和各种奖金的支付，分析工资计划的执行情况。
二、登记应付工资，应付包干工资明细账，月底结出余额，与总账核对相一致。
三、汇总全公司的工资奖金，办理工资表内的各项扣款，并编制相关的工资报表。
四、对工资核算的正确性负责。及时与劳资部门联系核对包干工资的提取数及集团公司下拨数。
五、及时收取并审查各单位工资表，有虚报冒领工资的现象及时上报科长，按规定扣回。
六、正确扣缴、计提职工住房公积金，并按规定及时汇总上交集团公司住房公积金管理中心。
七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科固定资产会计岗位安全生产责任制
一、负责固定资产明细核算，审查审批手续的完整性，审查出入库及相关责任人手续的完整性，办理固定资产购置、调入、调出、租赁、报废等会计业务，建立固定资产账、卡。
二、按月计提固定资产折旧，计算房产税、车船税、土地使用税。 三、全面掌握固定资产的情况，定期与使用管理部门核对账、卡、物，对固定资产及使用经常性分析研究，发现问题及时向领导汇报，按时准确提供领导所需的有关数据。
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四、对提前报废、逾龄在用及租赁的固定资产设立备查账，并及时登记。
五、对固定资产账、卡、物的吻合，计提折旧及计算租金的正确性负责。
六、对固定资产类别划分的正确性、核算的准确性负责。 七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科出纳员安全生产责任制
一、根据审核无误的原始凭证办理现金的收付，并且及时加盖现金收付戳记，然后按序逐笔登记现金日记账，每日结出余额，并于当日库存核对。
二、每日终了必须按规定清点库存现金，并填制“现金逐日收支报告表”一式两份，一份送科长，一份留存以便及时掌握库存现金的结存情况。
三、及时传递现金凭证，每月最后一天结账，同时将现金凭证全部传递到位。
四、对保险柜密码的保密性负责。
五、对现金和有价证券的安全负责。如发现现金出现差错，不论长库或短库，均应查明原因，及时汇报科领导。若是长库，在无法支付的情况下，交回金库；若发现短库，无法追回，且大部分原因是由本人玩忽职守造成的，由本人负责，并从工资内限期扣回。
六、对现金日记账、结账的正确性及时性负责。
七、根据审核无误的收付款凭证办理各项银行结算业务，并按财会制度规定的会计记账规则序时逐笔登记银行日记账、内部银行日记账，做到日清月结，每日填报“银行存款逐日收支报告表”一式两份，一份送报科长，一份留存以便及时掌握资金收支结存情况。
八、定期与银行、内部银行对账，如有未达账项，做“银行余额调节表”及《内部银行金额调节表》，并及时清理入账。
九、及时传递银行凭证，月末最后一天结账，同时将凭证全部传递到位。
十、对银行日记账记账、结账的正确性、及时性负责。 十一、对各种空白的银行结算票据的安全负责。 十二、不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户，
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不准套用银行信用。
十三、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科税费会计安全生产责任制
一、根据国家有关税收管理的规定，按时足额缴纳公司各项有关税金。
二、及时登记应交税金和教育附加等明细账，负责审查抵扣税金的原始凭证。
三、分类管理各种票据，做到清晰明了，便于识别。 四、负责矿井执照领取和更换工作。 五、管理好从税务局领取的有关票据。
六、对税金是否按时足额上交的正确性、应交税金及教育费附加明细账登记的准确性、及时行负责。对执照领取、更换的及时性负责。
七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科销售与利润会计安全生产责任制
一、根据记账凭证准确及时登记销售、利润等明细账及正确计算有关销售税金等，编制销售、利润报表。
二、定期与运销等相关部门核对销售数量、库存煤数量，做到账实相符，正确核算销售收入、销售成本、销售费用、销售税金及附加、利润、其他业务、营业外收支、所有者权益、税费等业务。
三、参与利润预测工作，根据指标完成情况，分析存在的原因。 四、对销售税费计算的正确性负责，按时准确办理税务申报、税费上交、税票认证、负责税务登记证的办理；负责购买、开具增值税发票，基金发票。
五、对销售与利润有关账户登记的及时性 正确性负责。 六、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科会计档案员安全生产责任制
一、按照国家或上级会计档案管理办法，对各种会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计核算资料好稳健定期收集，审查核对，妥
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善保管。
二、按照规定的程序、手续办理档案移交，会计档案期满后要按有关规定程序进行移交。
三、按照档案管理办法对会计档案进行归类存档，查阅会计档案要经财务科长批准同意后，方可查阅。
四、保守财务秘密。
五、按照规定程序、手续办理档案查阅、借阅，不得私自外借或让他人查阅档案，
六、对保管的会计档案的完整性、安全性负责。 七、与档案科做好会计资料的年度交接工作。 八、按时完成领导交办的其他任务。
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财务安全生产责任制
