加强财务管理的几点建议
一、 完善单据及规范单据的使用
1、 外购东西及付材料款尽量要对方开具发票或收款收据及销售清单。 2、 建议刻一个发票专用章，厂里使用的收款收据、出库单、入库单等
单据盖上发票专用章，防止以后业务量大后工作蔬葱，别人用自开的单据冒领款。
3、 最好指定一个保管员负责材料及成品模板等财物的保管及进出开
票。
4、 木片、胶水、面粉等大单材料采购时验收人与付款人不能同为一人。
由验收人开具4联的入库单，不再使用收款收据，绿色联交客户，蓝色联交会计（苏克孟），红色联交付款人（林宝明），验收人留白色联。付款人依据红色联入库单付款，结账时交会计核对。付现金时要求收款方签名及注明“已结清”，如银行转账则附上转账单。付款人不能填开入库单。
5、 外购零星东西由使用人在发票或收款收据及销售清单签字验收，使
用人和采购人为同一人的由其他人签字验收。不必另开入库单。 6、 对外销售模板由保管员（或开票员）开具4联出库单，由老板（或
指定人员）签字后方可装车出厂。白色联保管员留存，绿色联交购货方，蓝色联交会计（苏克孟），红色联交收款人（林志斌）。收款人收款后连同收款时开出的收款收据红色联交会计核对。 7、 收款人收到销售货款时开具4联的收款收据。白色联收款人留存，
绿色联交购货方，蓝色联交会计（苏克孟），红色联在收款后月底结
账时交会计核对。
8、 在结算车间工人工资时由保管员开具4联的入库单。白色联保管员
留存，绿色联交包工人（阮杰），蓝色联、红色联附在结算费用报销单上（不再使用收款收据）。要求收款方在费用报销单上签名及注明“已结清”，如银行转账则附上转账单。
9、 出纳在付借款时要求对方填写借款单，在付款时如对方不能提供收
款收据则填写费用报销单并由收款人签名。收到款时开具收款收据。 10、 在收到销售货款时如因数量误差或质量问题扣款，在开具的收款收
据上注明发货日期、少几张、扣多少款。 二、 加强岗位制约及支出审批权限
1、 细化岗位分工，形成互相岗位制约及监督。采购人不能兼验收人；
付款人不能填开入库单；成品模板保管员不能收销售货款；收款人不能开具出货单；保管员成品模板出厂要经老板在出库单上签字方可出厂；结算车间工人工资时要保管员填成品模板入库单方可付款；付款时要凭单据及对方签名方可付款。 小企业报销制度 一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销
加强财务管理的几点建议
