97、PPMT函数：该函数用来返回本金偿还额。例如计算偿还的本息，某公司从银行贷款500000元，年利率为5%，还款期为10年，条件是等额偿还，按年或者按月还款，请计算付款中的本金和利息。具体的操作步骤如下：1）制作如图104所示的表格；2）计算按年还款时的年初和年末应付本金：分别在单元格D6、D7、D8和D9中
输入以下公式：“=PPMT(E3,1,D3,C3,0,1)”、“=PPMT(E3,1,D3,C3,0)”、“=PPMT(E3,10,D3,C3,0,1)”、“=PPMT(E3,10,D3,C3,0,0)”，这4个公式分别是用来计算第一年的期初、期末和第十年的期初及期末的应付本金的。公式的形式基本相同，只是函数PPMT中的参数per和type发生了改变，分别表示哪一年以及是期初还是期末的应付本金；3）计算按月还款时的年初和年末应付本金：分别在单元格D10、D11、D12和D13中输入以下公式：“=PPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0,1)”、“=PPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0)”、“=PPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0,1)”、“=PPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0)”，在这4个公式中“E3/12”表示月利率，“D3*12”表示还款总月份数，“120”表示还款总期数中的最后一个月，由于是还款，因此未来值都是0；4）计算按年还款时的年初和年末应付利息：分别在单元格
E6、E7、E8和E9中输入以下公式：“=IPMT(E3,1,D3,C3,0,1)”、“=IPMT(E3,1,D3,C3,0)”、“=IPMT(E3,10,D3,C3,0,1)”、
“=IPMT(E3,10,D3,C3,0)”，与计算本金不同的地方就是所用的函数不一样，其参数的意义都是一样的；5）计算按月还款时的年初和年末应付利息：分别在单元格E10、
E11、E12和E13中输入以下公式：“=IPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0,1)”、“=IPMT(E3/12,1,D3*12,C3,0)”、“=IPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0,1)”、“=IPMT(E3/12,120,D3*12,C3,0)”；6）计算各种情况下的本金和利息之和：在单元格F6中输入以下公式：“=SUM(D6:E6)”。从上面的计算结果中可以看出：每年的年初所付款都是一样的，虽然第一年和最后一年的本金和利息的值不同，但总和是相等的；同样每年年末的本金和利息之和也是相等的，每月月初以及每月月末的
本金和利息之和也是相等的。
图107
图104
98、PV函数：该函数用来返回投资现值。例如：1）计算贷款额：某公司想贷款进行投资，其能承受的能力为每月支付10000元，以年利息5%进行10年贷款，请计算该公司能承受的最多贷款额是多少？具体的操作步骤如下：制作如图105所示的表格，在单元格E3中输入以下公式：“=PV(C3/12,D3*12,-B3,0,0)”，即按月计算付款数；2）计算投资值：现有一项保险年金，购买该保险后可以在今后25年内每月末领回1000元，假设购买时需先缴付15000元，投资回报率为4.5%，请计算这笔投资是否值得。具体的操作步骤如下：制作如图106所示的表格，在单元格E3中输入以下公式：“=PV(C3/12,D3*12,-B3,0,0)”，即可得到需要投资的现值。从上面的计算的结果中可以看出，计算出来的投资现值“179910.32”大于预交付的购买保险的费用
“150000”，所以购买此保险还是值得的。
图105
图106
99、RATE函数：该函数返回年金的各期利率。该函数的用法如图107所示。
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