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第二章 信用与利息
第一节 信用
知识点：信用概述 （一）信用的含义：
信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借贷行为。 有借有还，到期归还，偿还带有利息。 （二）信用的特征：
1.信用关系是一种债权债务关系。 2.信用具有债务偿还性和债权收益性。 3.信用活动具有风险性。
知识点：信用的产生和发展 （一）信用的产生
1.私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。
原始的商品交换活动，被认为是早期信用关系的物质基础。 2.商品货币关系是信用的客观经济基础。
早期的借贷主要是实物借贷，能直接满足借方的某种需要，具有直接性和及时性的特点；在货币出现后，货币借贷逐渐取代实物借贷占据信用活动的主导地位。 （二）信用的发展 1.高利贷信用
通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。
将所借资金投入非生产领域和贷款者对货币资金增值额的要求违反社会平均利润分配规律是高利贷活动的两个特征和衡量标准。 2.早期资本主义信用
表现为借贷资本的运动，来源是剩余价值。
借贷资本：是货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金。 3.现代信用活动
信用经济是指以货币经济为基础，以金融业的发达为条件，以信用交易为主要交易方式的经济形态。
知识点：现代信用的主要形式 （一）商业信用 1.含义：
指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。
它是以商品形态提供的信用，如赊销赊购、分期付款、预付货款等。（企业之间在商品交易中相互提供的信用）。 2.特点：
（1）主体是工商企业，债权人、债务人都是企业。 （2）客体是商品资本。
（3）商业信用与产业资本的变动是一致的。 3.局限性：
（1）规模上和数量上的局限性。 （2）方向上的局限性。
商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，但不能反向操作。 （3）信用能力上的局限性。
企业之间需要了解相互的信用能力
（4）期限上的局限性（只适用于短期借贷）
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商业信用的工具主要是商业票据，它是以信用形式出售商品的债权人，为了保证自己的债权所掌握的一种书面凭证，主要有期票和汇票两种。 （二）银行信用 1.含义：
指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。
它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。 2.特点：
（1）债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。
（2）客体是单一货币资本。这克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。 （3）银行信用的能力和作用范围大大提高。 （4）银行信用和产业资本的运动不完全一致。 在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用。
银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型。 （三）国家信用 1.含义：
以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。 国家信用包括国内信用和国外信用两种。 2.作用：
（1）调剂政府收支短期不平衡的手段。 （2）弥补财政赤字的重要手段。 （3）协调经济发展的重要手段。
国家信用工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种。 （四）消费信用 1.含义：
工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。 主要包括赊销、分期付款和消费信贷三种。 2.消费信用的积极作用主要有：
①启动新的消费热点，提高人们的生活质量。
②拓展银行经营空间，优化银行信贷资产结构，从而提升银行竞争力。
③促进消费商品的生产和销售，促进新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代，进而促进经济增长。
3.缺陷：导致消费需求过高，加剧供需矛盾，制造虚假繁荣，会引发通货膨胀。 消费信用一个十分重要的工具就是信用卡。
信用卡的基本功能包括：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。 （五）国际信用
含义：国际间相互提供的信用，是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。 主要形式：
1.国际商业信用：
出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。 包括延期付款、补偿贸易、来料加工等形式。 2.国际银行信用：
（1）进出口银行为进出口双方提供的信用。
（2）形式是出口信贷（买方信贷和卖方信贷）。
①卖方信贷是指出口方所在地银行向出口商提供的信贷，出口商对国外进口商提供延期付款销售。
②买方信贷是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。
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3.国际间政府信用 4.国际金融机构信用
一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、保持汇率稳定、经济开发和基础设施建设。 （六）租赁信用（重点内容）
1.含义：通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。 2.主要形式
（1）金融租赁：又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。
（2）经营租赁：又称服务租赁，提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式，是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。 （3）杠杆租赁：是一种投资和信贷相结合的租赁形式。
其做法是：出租人自己承担20%～40%资金，其余向银行借入，将购买的设备租给承租人，以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。
【例题·单选】商品生产者之间在商品交易中以延期付款方式，互相赊购赊销商品而形成的借贷关系是（ ）。 A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用
『正确答案』A
『答案解析』商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信
用。
【例题·单选】（ ）又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。 A.服务租赁 B.金融租赁 C.经营租赁 D.杠杆租赁
『正确答案』B
『答案解析』金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。
【真题·多选】银行信用工具包括（ ）。 A.银行券 B.期票 C.支票 D.金融债券 E.汇票
『正确答案』ACD
『答案解析』本题考查银行信用。银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型。
知识点：信用工具 （一）含义：
以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。 都具有偿还性、流动性、风险性和收益性等特点。 （二）分类：
1.按照性质分为债权凭证和所有权凭证。
2.按偿还期限分为短期信用工具、长期信用工具和不定期信用工具。
（1）短期信用工具又称为货币市场信用工具，期限一年以下，包括国库券、商业票据、银行票必考考点
初级经济师考试金融专业知识与实务02章
