美莲华（连南）礼服有限公司 物料作业指导书 文件编号：MLH-SC-ZY-10 版本/状态：A/O1
1、目的：
为规范公司物料各仓库及物料核料的日常运作（收、发、存、用）的整体作业方式；加强物料的合理管控及使用，使帐、物、卡相符一致，提高帐务处理的高度准确、统一性。 2、适用范围：
适用于生产部物料课的操作。 3、职责：
3.1生产部物料课长负责本课之统筹安排及汇报。 3.2各现场核料组长及核料员负责现场核料、发料工作。 3.3物料仓库各库管负负责仓库物料的发放与验收。
3.4物料课所有成员负责本课物料的做帐、盘存、标识、整理工作。 4、工作程序：
4.1物料课成员日常操作规程中各库管员和核料员需注意的事项：
4.1.1进料入库：每次来货后各库管员在收完货核对单据的数量后应及时检验并填
写[进料/来料检验验收单]交于仓库组长，再由仓库组长核准后统一汇总填写[进料/来料异常报告表]，并交于物料课长审核。库管员以出仓单/领料单作为原始凭证登记存卡、吊牌、保管帐输入电脑。
4.1.1.1布料类的验收入库：如是未验布料必须经过验布房跑码验收数量、并检验质
量合格后，开具验布记录报告，布料库才可根据验布记录单、入库交接单验收入库；同时库管员根据验布记录单、入库交接单登记吊牌、保管账和输入电脑帐。同一批次的布料分批跑码验收完毕后，应汇总验布报告、验收记录、交物料课长审核。
4.1.1.2工厂自行加工的lace、手工花等物料，根据加工的部门开出的交接单验收入
库。库管员根据交接单登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。
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4.1.1.3入库单在右上角分厂、分仓库、分年、分月、分单号开始往后顺序编号。如
白布A仓的入库单编号为“MAR0410001”此编号记入保管帐的“凭证字号”栏，以便核对，保管账的“摘要”拦登记供应商名称，入库数记入“收入”栏。 4.1.2领料部门退料入库：领料部门有余料应退回仓库，退料时领料部门先开好退料
单或红字领料单，库管员按单点收无误后入库，登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。退料单分月顺序编号，如为红字领料单编号，此编号记入保管帐的“凭证字号”栏，以便核对，保管帐的“摘要”栏登记退料部门名称。入库数记入“增加”栏。
4.1.3厂内各部门领料和库管员发料：工厂各部门根据需要开好领料单后才可以到
物料仓库领料。领料单必须有课长签名，报物料课长签字后才能领料。库管员根据领料单发料，领料人当场复核。一般情况下，没有领料单或课长签字不能发料。库管员以领料单作为原始凭证登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。领料单登记同入库单，保管帐的“摘要”栏登记领料部门名称，布料库领用布料时还需注明裁单号。出库数记入“支出”栏。
4.1.4退料给供应商：一批布料在验完后，发现布料品质问题不能接受需要退货给供
应商或物料入库后发现质量问题的应退回给供应商，退料时各库先开好退料单或出仓单，库管员对单清点无误后清理出库，同时登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。
4.1.5移库：材料在不同仓库之间转移，或布料库的让步接收品转入生产正常使用，
都作为移库处理。物料移库时统一由移入的仓库开领料单。移出的库凭此单登记该物料的减少，移入的库登记增加。同时登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。 4.2物料的批次：
4.2.1已入库的所有物料，无论大小或贵贱，只要入库了，库管员必须在其外包装和
小包装的塑料袋或纸盒上标明批次（布料还要求在存卡和小布菲上注明批次）
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4.2.2批次按进入工厂的时间来确定，同一时间入厂的，都是一个批次号，即使因为
需要验收布等入库时间不一样，批次仍然相同。
4.2.3库管员发料时必须在领料单“备注”栏注明发出物料的批次，如是批次不详的，
则可以以年度来划分批次。 4.3发料原则：
发料应遵循先进先出、先零后整的原则，不允许同类物料后进的先出，或出现过
多的零散物料。 4.4物料摆放整理规则：
4.4.1不同编号、不同色号、不同规格的物料必须分类摆放。
4.4.2同一规格、同一色号、同一编号的物料只允许在指定库内集中一个地方存放，
不得分散。
4.4.3已拆封零散物料和未拆封整件物料在摆放时适当区分。
4.4.4物料统一按美编挂吊牌，同时列出厂编和中文名称，根据收发随时登记增减变
动。物料分袋存放时各袋要放置存卡，存卡的登记方式同吊牌。同一吊牌下的各份存卡的余额之和应等于该吊牌的余额。
4.4.5Lace库要求按美编顺序摆放，分架列出编号区域。库内零散Lace必须用布条做
好小标签，写上数量，有收发时及时修改小标签。
4.4.6同一个仓库（特别是布料库和Lace库）管辖的物料如果分几处存放，要将存放
地点编为一库、二库等，各库存放物料品种列出清单，以防盘存或移交时漏点。 4.4.7布料库的吊牌后要附上相应的验布记录，便于查对。
4.4.8各库的吊牌在一个自然年度内都要保存：一直有物料在库的，吊牌保留物料处；
中间有缺货但仍留有空位的，留置原处；中间有缺货但不留空位的，由库管员集中保管，有来货时再次悬挂。一年结束后把登满的吊牌摘下来归档保存备查，未登满的继续使用。
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4.5物料保管帐与电脑帐的登记管理：
4.5.1当日帐当日记当日输入电脑帐：每天物料收发要根据入库单、领料单、退料单
等及时记帐、输入电脑，不得无故拖延或“以单代帐”
4.5.2材料移库：移库应由移入库开领料单说明原因、物料种类、数量交课长批准签
字后移交入库。
4.5.3月结：保管帐每月结束后应做月结，在“摘要”栏注明“本月合计”，计算当
月收入合计及支出合计，结出余额；合计栏上下各用红笔画一道横线。 4.5.4年结：一年完毕后所有帐均需做年结，在12月月结的下一行开始作出本年合
计，结余额：合计栏下方用红笔画一道横线。在下一行“摘要”栏注明“本年累计”作出收入和发出的累计，累计栏下方用红笔画一道红线。
4.5.5盘盈和盘亏的帐务处理：盘盈和盘亏应在盘点结束后根据盘存单和盘存报告上
报物料课长，物料课长向生产经理报告，待生产经理书面批示后登记有关保管帐。未经生产经理批准任何人不准随意调整帐面记录。
4.5.6帐簿记录不得使用涂改液方式随意涂改，如有登帐或计算错误，一律采取划线
更正法、补充登记法、或红字冲销法更正。
4.5.7各库一般应在每半月进行一次常用料的发生额、现结存数帐、卡、实物相核对，
可采取抽查的方式，确保帐务的高度集中统一准确性。
4.5.8各库的吊牌、存卡要经常与实物核对，保管帐要经常与电脑帐、吊牌核对，做
到实物、吊牌、保管帐与电脑帐四者相符合。布料库的好布与次布要分开保管，帐薄记录好要分开登记。特殊情况下，让步接收转入生产使用作为移库处理。 4.6物料报表：
4.6.1根据公司管理要求，物料报表分三类：?、物料消耗报表[物料核料报表]、[物
料使用分析报告表]即每月一个生产阶段的物料实际消耗使用情况；?、物料收发存报表即物料各仓库存的[月中报表]和[月末报表]；?、物料盘存报表即为每
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月/每季度/每年的[实物盘存报表]，要求对包括仓库和生产各车间的物料数量统计总数。
4.6.2消耗报表：指要求填报的分款号订号的物料消耗月报表，如布料的“布料使用
月报表”，珠料的“钻石领用表”，要求在每月5日前上报。
4.6.3收发存报表：分月报和年报，月报表指每月月结后编制的当月收发存月报表；
年报表指每年年结后编制的当年收发存年报表。月报表要求在次月3日前报出，年报要求在次年1月5日前报出。
4.6.4盘存报表：为简化操作，盘存报表与收发存报表合并编报。每次盘存后实物与
报表数不符的在报表最后栏注明。
4.6.5各类报表应按规定时间填制和报送有关部门和人员，并对报表作出适当的分析。 4.6.6每月、每年各库报表应由物料课长集中审核、上报，并留底保存备查。 4.6.7物料课报表每月5日前要指定专人与电脑系统中的报表数核对并报告结果。 4.7物料盘存： 4.7.1盘存前的准备
4.7.1.1保管帐：在盘存的截止日期，要求各库管员将所管物料帐进行月结，结出每
种物料当月的收发存数，编制当月收发存月报表，于盘存日前交课长审核。 4.7.1.2实物：要求各库管员在盘存前对所管物料进行整理，对不同编号、不同颜色、
不同规格的物料分类摆放，并悬挂吊牌，注明编号、规格、结存数量；对未拆封物料与零散物料应分开摆放；对数量相同的物料应集中摆放；对零散物料应逐一跑码或量码，并以适当方式标明其数量。
4.7.1.3盘存的人员安排：每季由物料部课长组织库管员参加盘存，年度盘存要抽调
公司其它部门的负责人参与监盘。
4.7.1.4盘存时间：每次盘存应该在一天内完成，最多不超过两天时间。 4.7.2盘存单、盘存报表及盘存报告
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