监审核批准后转财务部报销。差旅费的使用在预算框架下采取先申请后花费的制度，所发生的费用数额应同时符合《xxx火电建设有限公司差旅费管理实施细则》和年度预算控制标准。 7.3.3市场拓展费的管理：
招待费用由销售副总依据批准后的年度预算统一掌握，按项目核准报销，招待费从执行合同的即合同首付款到达公司账户开始计提，计提的业务招待费转入该销售员的业务拓展基金。
业务拓展基金主要用于业务的前期拓展和客户关系维护。基金的使用必须事先申请，经总经理批准后方可使用。销售人员对所属业务拓展基金的使用可以在项目中相互调剂使用。
客户单位人员来公司本部考察，销售员需以书面形式（确实来不及书面汇报的可口头汇报，但事后须补充书面报告）报批。 7.3.4咨询费用管理
咨询费用采取先申请、后使用的原则。使用前需根据年度计划和某个项目策略安排提出申请，销售副总审核。 7.3.5投标保证金、履约保证金、中标服务费
销售人员的投标保证金、履约保证金、中标服务费由公司承担，但须在标书规定的期限内收回，逾期未收回的，公司将按银行同期贷款利息追收本息。另外，应市场营销需要，公司经营管理层或其他相关部门人员前往协助市场运作而发生的费用，列入相应项目的销售费用。
7.4销售费用授信细则 7.4.1定义：
根据销售人员的公司在岗年限、销售业绩、提成余额等情况公司给予销售人员一定数额的“项目开发暂借款”信用额度，用于市场销售工作的开发及运作，主要用途包括差旅费、交通费、招待费、标书费、咨询服务费等项目内专项销售费用； 7.4.2适用范围：公司在岗销售人员。 7.4.3额度标准：
原则上以项目为单位划定额度。针对项目规模、业务类型等因素，对
6 / 8
各类业务授信额度如下：
项目规模 500万元以下 500~1000万元 1000~2000万元 2000万元以上 依此类推 授信额度 5000元 10000元 20000元 30000元 7.4.4销售经理允许在项目授信额度内，以借款方式经销售副总批准后办
理预支销售费用，按月办理费用报销手续并冲减借款； 7.4.5业务授信管控：
项目授信额度采取总体控制的方式，原则上项目内不允许超支。
7.5销售费用审核及登记
7.5.1销售部要对各项销售费用按照项目名称、项目类型、项目来源、费用
类型、费用金额、销售责任人等分项条件仔细做好销售费用台账，并由费用使用的销售责任人、销售部经理及销售副总签字确认。市场部指派专人负责相关销售费用台账的登记备案工作。
7.5.2财务部按各区域或项目授信额度对销售费用进行审核和控制，按照项
目、区域等进行分类会计核算，并编制月度各区域和各项目销售费用监控报表，报销售总监及公司经营管理层。 7.5.4销售费用报销审批流程
销售费用报销审批流程：
经办人销售部经销售副会计审核 财务总总经理 办理 理审核 总审核 监批准 批准 填制原审核单据，整体业审核票据整体销综合意 始报销监督和控务效益的合格售费用见，提单据， 制业务真性控制 性；根据控制 出批示 保证费合理费用标准 8、附则实性、 用的真性和有效控制销售8.1本管理制度解释权归公司市场部，计划财务部负责监督执行，修改权归实、合 性 费用 理 公司总经理办公会议， 7 / 8
8.2本管理制度自颁布之日起执行
附件1销售费用预算
序号 1 2 3 5 6 9 12 13 14 16 费用名称 薪酬（市场部） 差旅费 通讯费 标书制作费 运费 包装费 装卸费 招待费 礼品费 项目商务费用 金额（万元） 150（暂定） 10人计 60（暂定） 5（暂定） 20（暂定） 80（暂定） 20（暂定） 30（暂定） 暂定 （手机和固定电话） 2015年预算为5万. 备注 全年估算 根据财务提供数据 根据财务提供数据 合同总额的1% 500
500（暂定） 8 / 8
销售提成及费用管理办法哈哈
