企业会计核算科目汇总如下表所示： 序号 ㈠ ㈡ ㈢ 一 二 资产类科目 负债类科目 所有者权益科目 资产负债表科目合计 利润表合计 所有项目合计 会计科目类别 报表项目 15 12 6 33 13 46 会计科目 28 16 7 51 16 67 具体科目编号及会计科目名称如下表： 报表序号 1 2 3 4 5 6 7 资产负债表列报项目 一、资产类 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产（共同类） 买入返售金融资产 应收账款 应收利息 存货 科目序号 1 2 2 3 4 5 6 7 8 9 10 8 9 10 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 11 12 13 14 15 16 11 长期股权投资 17 18 12 固定资产 19 20 21 13 14 15 无形资产 递延所得税资产 其他资产 22 23 24 25 - 1 -
科目编号 1001 1002 1012 会计科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 1101 3101 1111 1122 1132 1409 1411 1471 1303 1304 1503 1501 1502 1511 1512 1601 1602 1603 1701 1702 1703 1811 1121 交易性金融资产 衍生工具（暂不使用） 买入返售金融资产（涉及投资暂不使用） 应收账款 应收利息 绝当物品 周转材料(低值易耗品) 存货跌价准备 贷款 贷款损失准备 可供出售金融资产 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 长期股权投资（涉及投资、暂不适用） 长期股权投资减值准备（涉及投资、暂不适用） 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 递延所得税资产 应收票据 26 27 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 二、负债类 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 长期借款 预计负债 递延所得税负债 29 30 31 32 33 1131 1221 2001 2101 3101 2111 2202 应收股利 其他应收款 短期借款 交易性金融负债 衍生工具（暂不使用） 卖出回购金融资产款 应付账款 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 科目序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 - 2 -
2203 1123 预收账款 预付账款 2211 2221 2231 2501 2801 2901 2201 2203 2232 2241 4001 4002 4201 4101 4102 4103 4104 科目编号 6011 6411 6021 6421 6111 6101 6061 6051 6403 6601 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 长期借款 预计负债 递延所得税负债 应付票据 预收账款 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 库存股 盈余公积 一般风险准备（典当企业不用） 本年利润 利润分配 会计科目名称 利息收入 利息支出 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（股票等绝当收益） 公允价值变动损益 汇兑损益（外币业务） 其他业务收入（处置动产、房地产） 营业税金及附加 12 其他负债 1 2 3 4 5 6 报表序号 1 2 3 4 5 6 7 8 三、所有者权益类 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 利润表列报项目 利息净收入 手续费及佣金净收入 投资收益 公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入 营业税金及附加 业务及管理费 业务及管理费 9 10 11 12 13 资产减值损失 其他业务成本 营业外收入 营业外支出 所得税费用 11 12 13 14 15 16 资产负债表
6701 6402 6301 6711 6801 6901 资产减值损失（所有损失） 其他业务成本 营业外收入 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整 会典01表
编制单位： 年 月 日 单位： 元
资 产 资 产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收账款 应收利息 存货 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计 期末 余额 年初 余额 负 债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 长期借款 预计负债 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 负债和所有者权益 （或股东权益） 期末 余额 年初 余额 - 3 -
利润表
会典02表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 本期金额 上期金额
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现金流量表
会典03表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目 一、经营活动产生的现金流量： 买卖交易性金融资产净增加额 取得借款收到的现金 收取利息、综合费、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 支付手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 - 5 -
本期金额 上期金额
典当行业科目报表
