白银市工商行政管理局平川分局财务科廉政风险点登记表
工作职责 风险点表现形式 岗位 业务工作职责 按照国家统一的会计制度办理经济业务；组织编制分局财务预算，办理财务决算；组织分局固定资产登记管理工作；组织分局行政性收费的收缴和上缴工作；使用计算机进行会计核算，依法设置会计账簿，妥善保管会计资料，对各项帐务及时记录、及时处理。对重大资产处置、资金调度实行财务监督；组织编制各项财务会计报告等。 责任人 风险点表现形式 防控措施 风险等级 编报平川分局财1.收费不开票、打白科长 务收支预决算工作；条、多收费少开票、以吃对分局行政性收费、抵费、以物抵费、截留挪罚没收入收缴管理和用规费、会费等违反财务监督检查工作；分局管理制度的行为，造成贪各类经费的收支会计污受贿行为的发生。 核算和财务制度建2.不认真执行会计设；分局基本建设等制度，设置帐簿、科目混专项经费收支核算和乱，记载不实，造成资金管理工作； 对“收支流向不清，可能出现贪两条线”政策的贯彻污、挪用等现象或造成上落实；分局财务支出级部门或物价、审计部门的审核工作；完成局检查被罚。 领导交办的其他工3.不公开收费项目、作。 依据、标准，易造成乱收 费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。 4.违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。 5.不认真执行票据管理有关规定，票据管理董 ①不认真执行会计制 1.按照国家有三级 学 度，设置帐簿、科目混乱，关财经法律法荣 记载不实，造成资金流向不规进行财务审清，可能出现贪污、挪用等批。 现象或造成上级部门或物2、认真执行国价、审计部门检查被罚。 家有关法律、法②不公开收费项目、依规和财务规章据、标准，易造成乱收费现制度。3.严格按象；不按规定标准收费，超照有关规定进标准收费，对承诺不收费或行工程建设立免收费的项目等继续收取，项审批。4.认真可能引起当事人不满，导致执行《中华人民投诉。 会计法》等有关③违反规定收取会员现金管理的规费，利用年检、办照等工作定。5.严格执行之便搭车收取不属于工商《中华人民共部门收取的费用。 和国审计法》等④预算编制不科学、不规定，全面落实合理，造成资金短缺、保障跟踪问效制度。不力，影响工作正常运转。 6.严格执行《甘⑤不认真执行财务制肃省行政事业度，经费（含大额资金使用）单位国有资产开支不公开、不透明，原始管理办法》等规凭证审核把关不严，财务核定，有效监督系算数据不准，库存现金超限统各单位建立额，可能导致会计信息失健全资产管理混乱，可能造成挪用、私真、资金管理混乱、不廉洁制度。7.严格执存、坐支现金。 和腐败行为,给财务工作带行《中华人民共6.预算编制不科学、来不良影响。 和国预算法》，不合理，造成资金短缺、⑥固定资产管理不到严格按照编制保障不力，影响工作正常位，登记不及时，可能造成流程编报预算，运转。 固定资产流失。 使年度预算资7.不认真执行财务⑦机关修缮、维修不严金保障有力认制度，经费（含大额资金格执行预决算制度，违规操真执行国家有使用）开支不公开、不透作，可能造成经济损失，发关法律、法规和明，原始凭证审核把关不生不廉洁行为。 财务规章制度。严，财务核算数据不准，⑧违反规定私自用印，3.严格按照有库存现金超限额，可能导可能造成工作失误、经济损关规定进行工致会计信息失真、资金管失和产生不良社会影响等。 程建设立项审理混乱、不廉洁和腐败行⑨对上级要求上报的批。4.认真执行为,给财务工作带来不良材料出现迟报、漏报现象。 《中华人民会影响。 ⑩统计数据不真实、不计法》等有关现8.购置资产时，违反准确，可能影响领导科学决金管理的规定。政府采购的相关规定采策。 档案资料归档立卷不5.严格执行《中购物品，可能产生不廉洁及时、不准确，档案和收文华人民共和国行为。 管理不规范，容易造成档审计法》等规9.固定资产管理不案、文件丢失及机密泄漏。 定，全面落实跟到位，登记不及时，调入、 踪问效制度。6.调出、损耗没有调拨单，严格执行《甘肃处置不合规，随意处置，省行政事业单可能造成固定资产流失。 位国有资产管10.机关办公用品购理办法》等规置不按相关规定，违规操定，有效监督系作，可能造成经济损失，统各单位建立发生不廉洁行为。 健全资产管理11.机关修缮、维修制度。7.严格执不严格执行预决算制度，行《中华人民共违规操作，可能造成经济和国预算法》，损失，发生不廉洁行为。 严格按照编制12.违反规定私自用流程编报预算，印，可能造成工作失误、使年度预算资经济损失和产生不良社金保障有力。 会影响等。（二级） 会 计 （1）会计岗位职责 董 ①不认真执行会计制按照国家有关二级 13.对上级要求上报按照国家统一的会计制度办理学 度，设置帐簿、科目混乱，财经法律法规的材料出现迟报、漏报现经济业务；负责编制全市系统财荣 记载不实，造成资金流向不进行财务审批。 象。 务预算，办理财务决算；负责分清，可能出现贪污、挪用等认真执行国家14.统计数据不真局固定资产登记管理工作；负责现象或造成上级部门或物有关法律、法规实、不准确，可能影响领分局行政性收费的收缴和上缴工价、审计部门检查被罚。 和财务规章制导科学决策。 作；使用计算机进行会计核算，②不公开收费项目、依度。 严格按照15.档案资料归档立依法设置会计账簿，妥善保管会据、标准，易造成乱收费现有关规定进行卷不及时、不准确，档案计资料，对各项帐务及时记录、象；不按规定标准收费，超工程建设立项和收文管理不规范，容易及时处理；对重大资产处置、资标准收费，对承诺不收费或审批。认真执行造成档案、文件丢失及机金调度实行财务监督；按期编制免收费的项目等继续收取，《中华人民会密泄漏。 各项财务会计报告；完成领导交可能引起当事人不满，导致计法》等有关现 办的其他工作。 投诉。 金管理的规定。 ③违反规定收取会员严格执行《中华费，利用年检、办照等工作人民共和国审之便搭车收取不属于工商计法》等规定，部门收取的费用。 全面落实跟踪④预算编制不科学、不问效制度。6.合理，造成资金短缺、保障严格执行《甘肃不力，影响工作正常运转。 省行政事业单⑤不认真执行财务制位国有资产管度，经费（含大额资金使用）理办法》等规开支不公开、不透明，原始定，有效监督系凭证审核把关不严，财务核统各单位建立算数据不准，库存现金超限健全资产管理额，可能导致会计信息失制度。严格执行出 纳 依法设置现金、银行存款日记帐，并保证库存现金的安全；办理全局各类经费的收入和支付工作；负责分局职工住房公积金的核算交纳工作；负责局分局职工工资的发放工作；对原始凭证合法性进行审核，对不真实、不合法的原始凭证予以拒付；对现金银行存款做到日清月结；完成科长交办的其它工作。 真、资金管理混乱、不廉洁《中华人民共和腐败行为,给财务工作带和国预算法》，来不良影响。 严格按照编制⑥固定资产管理不到流程编报预算，位，登记不及时，可能造成使年度预算资固定资产流失。 金保障有力。 ⑦违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。 ⑧对上级要求上报的材料出现迟报、漏报现象。 ⑨统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。 ⑩档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范，容易造成档案、文件丢失及机密泄漏。 屈 ①收费不开票、打白严格按财务一级 改 条、多收费少开票、以吃法律、法规规玲 抵费、以物抵费、截留挪章制度 办用规费、会费等违反财务事，坚持原管理制度的行为，造成贪则，廉洁奉污受贿行为的发生。 公。 认真执②不认真执行会计制行《中华人民度，设置帐簿、科目混乱，会计法》等有记载不实，造成资金流向关现金管理不清，可能出现贪污、挪的规定。严格用等现象或造成上级部门执行《中华人或物价、审计部门检查被民共和国审 罚。 计法》等规③不公开收费项目、定，全面落实依据、标准，易造成乱收跟踪问效制费现象；不按规定标准收度。 费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。 ④违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。 ⑤不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证审核把关不严，财务核算数据不准，库存现金超限额，可能导致会计信息失真、资金管理混乱、不廉洁和腐败行为,给财务工作带来不良影响。 ⑥罚没物品管理不严格，封存、扣押财物不登记入帐，不按规定出入库，可能造成物品丢失或损坏，可能产生贪污、挪用、私自处理行为的发生。 ⑦违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。（二级）
白银市工商局平川分局财务科廉政风险点及防范流程 - 图文
