审签⑥预算调整会 提供资②召开本部门预算编制部门预算计审③汇总预预算编总预审上⑤预算执审查监参加会参加会参加会预算执预算调 结束19 专业资料
六、年度预算调整流程 各系统部门 财务总监 总经理财务部 开①提出预算调整申审议预算调整报②
编制调整方审审
修订预③召开预算平衡协调确定预④编制新预审组织编制总预审⑤组织编制总预结束20 专业资料
七、现金预算流程 总经理各部门财务部 财务总监 开始②预算申报 编制现金流量预算 ①下达经营目标核审 批审 预算的执行核 审 ③现金流量预算调整 核 审核新的预算目标 批 现金流量预算监控④编制现金流量分析 结束 报告⑤现金流量预算考核现金流量预算评价 21 专业资料
财务成本控制管理第三章
22 专业资料
一、成本控制岗位职责1 职责 制定成本核算制度2
职责 进行成本预算编制以及执行跟踪3 职责 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析4 职责 进行成本检查5 职责 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告6 职责 提出改进财务运转的建议23 专业资料
二、成本核算会计岗位职责1 职责 执行成本核算方案2 职责 执行产品成本控制方案3
职责 撰写成本分析报告4 职责 提出成本控制改进方案5 职责 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见6 职责 进行成本档案的管理和统计分析24 专业资料
三、现金清查处理流程 出纳 财务总监 总经理财务部 开始①制定现金清 审定汇总收款凭证和付款凭证 查制度核审 核 登记日记账②盘点核对查明盈亏原因填现金盘点表 清查组盘点 ③编制盘点 相应账务处理 结束 25 专业资料
四、银行存款付款控制流程
相关职能部门 总经理部门经理财务总监财务部
开始
否 否 批审 审批 办理结算业务 审核结算凭证 编制记账凭证 ①复核记账凭证 登记账簿 ②账证核对 账单核对 授权经办业务 签订结算契 约 否 审 审 核 制取原始凭 核 证 制取结算凭证
编制调节表 ③账账核对 结束26 专业资料
五、费用报销管理流程
财务管理制度(流程图版)
