公司财务制度
河南秀田农牧有限公司1
录目
专业资料
财务部组织结构与责权第一章
一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 资本预算管理
第二章 一、资本预算主管岗位职责 二、
第三章 一、成本控制主管
资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 财务成本控制管理
岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程2
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资产管理第四章
资产管理主管岗位职责一、 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、
备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 筹资与投资
管理 第五章 筹资与投资主管岗位职责一、 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗
位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 会计核算管理
第六章
一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 成本
会计管理第七章
一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责3
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三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 应收
账款管理第八章
一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 审计管理
第九章 一、审计主管岗第十章 一、税务主管岗
位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 税务管理
位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程4
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财务部组织结构与责权第一章
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专业资料
一、公司的财务部组织结构图 财务总财务经理 副经理 会计主管成应 出 预税E 总固财应
本 付 纳算 务R 帐收务 定核 核 管管P 员 会核 分 资算 算 理理管 计析 算 产会 会 会 员 理 专会 核 员 计 计 计 员计 算会 计 6
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二、财务部职责 职责 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1
职责 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2
职责 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3 职责 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 职责5 职责 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6 职责 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7
职责 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8 职责 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9 工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资 职责10 职责 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11
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三、财务部权力 权力 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1
参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 权力2 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 权力3 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 权力4 权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5 对其他部门实施财务监督和考核 权力6 部门内部员工聘任、解聘的建议权 权力7 要求相关部门配合相关工作的权力 权力8 权力 其他相关权力9 10 专业资料
四、财务总监的职责
1 职责 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作2
职责 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略3 职责 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4
职责 进行税收管理和方案制定5 职责 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度6 职责 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益7 职责 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议11 专业资料
五、财务部经理职责
1 职责 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2 职责 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准3
职责 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实4 职责 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划5 职责 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平6 职责 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况7 职责 负责资金、资产的管理8 职责 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作9 职责 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持10 职责 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议11 职责 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施12 专业资料
六、财务主管的职责
1 职责 财务预算的编制、呈报及执行2 职责 组织公司会计的核算及年度审计3 职责 有效地管理运用资金4 职责 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理5
职责 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系6 职责 审核会计凭证7 职责 审核上报的各种会计报表及纳税申报表8 职责 对下属员工进行培训9 职责 协调部门内部、部门之间的员工关系13 专业资料
资本预算管理第二章
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一、资本预算会计岗位职责1 职责 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控
制机制2 职责 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算3 职责 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算4 职责 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施5 职责 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈6 职责 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告7 职责 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定8
职责 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15 专业资料
二、资本预算专员岗位职责1 职责 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制2 职
责 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理3 职责 根据预算监控日常支出，定期进行反馈4 职责 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告5 职责 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表6 职责 编制集团总体预算平衡方案7 职责 按时进行下一年度预算的编制工作16 专业资料
三、预算编制程序 财务经理 各预算部门负责人预算会计总经理 开①编制企业预审审出席会②召开预算会③执行预算并反下达预算给各部④召开预算平衡⑤预算平衡审议 再次下达预算 结束17 专业资料
年度预算编制程序四、 财务总监 预算会计 总经理财务部经理各部门经理
开始 召开部门预算会①传达指标②编制部门预算 审批 审批审批 审 核审核 结束 汇总各部门预算调整方案汇总 ③年度预算下达 预算执行 预算调整方案 ④年度预算调整 审 批 ⑤再次下达执行 18 专业资料
五、年度预算编制平衡流程 董事长 财务总监财务部经理 各系统总监总经理
开始①召开预算会 审批④召开预算会议
财务管理制度（流程图版）
