公司企业应收账款管理制度 第1章 总则
第1条 目的
为达到以下目的,特制定本制度。
1. 保证企业最大可能地利用客户信用拓展市场。 2. 防范应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率。
第2条 适用范围
本制度所称的应收账款包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权,主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第2章 赊销业务管理
第3条 在货物销售业务中,凡客户利用信用额度赊销的,须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”,注明赊销期限。
第4条 销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后,财务部门方可开票,仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第5条 应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况,严格监督每笔账款的回收和结算。
第6条 应收账款超过信用期限 日仍未回款的,应及时上报财务经理,并及时通知销售经理组织销售业务员联系
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客户清收。
第7条 凡前次赊销未在约定时间内结算的,除非客户能提供可靠的资金担保,一律不再发货和赊销。
第8条 销售业务员在签订合同和组织发货时,须按照信用等级和授信额度确定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3章 应收账款监控制度
第9条 应收账款主管应于每月最后 日前提供一份当月尚未收款的“应收账款账龄明细表”,提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10条 销售业务员在与客户签订合同或协议书时,应按照“信用额度表” 中对应的客户信用额度和期限,约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条 销售部应严格按照“信用额度表” 和财务部门的“应收账款账龄明细表”及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
第12条 清收账款由销售部统一安排路线和客户,并确定返回时间,销售业务员在外清收账款时,无论是否清结完毕,均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第13条 销售业务员应于收到货款当日填写“收款日报表”,一式四份,一份自留,三份交企业财务部。
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第14条 销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时,非经销售经理同意,现场不得以现金找还客户,而应作为暂收款收回,并抵扣下次账款。
第15条 对于收款时客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输等问题,若问题在业务权限内,销售业务员可立即同意,若在权限外需立即汇报销售经理,并在不超过 个工作日内给予客户答复。
第16条 销售业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为,一经发现,给予一定罚款或者予以开除,并限期补正或赔偿,严重者移交司法部门。
1. 收款不报或积压收款。 2. 退货不报或积压退货。 3. 转售不依规定或转售图利。 4. 代销其他厂家的产品。
5. 截留、挪用、坐支货款而不及时上缴。 6. 收取现金改换承兑汇票。
第4章 应收账款交接
第17条 销售业务员调换岗位、离职时,必须对经手的应收账款进行交接。
第18条 凡销售业务员调岗的,必须先办理包括应收账款、库存产品等在内的工作交接,交接未完的,不得离岗,交接不清的,责任由移交者负责,交接清楚后,责任由接替者负
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