内控风险评估报告

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兴业银行股份有限公司董事会 关于 2011 年度内部控制的自我评估报告 兴业银行股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会及全体董 事保证本报告内容没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督;高级管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执 行;确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;确保公司风险管理体 系的有效性;确保公司业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整; 确保公司资产安全。 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。 一、内部控制评估工作基本情况 (一)内部控制评估依据 报告期内,本公司遵照财政部等五部委出台的《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 及 配 套 指 引 , 按 照 《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司 内部控制指引》等有关规定,组织本公司所有职能部门、分支机构进行了内部控 制自我评估。在此基础上,本公司内部审计部门按照《兴业银行内部控制评级管 理办法》和《兴业银行内部控制评级实施细则》,对本公司所有分支机构实施了

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内部控制评价工作。 (二)内部控制评估范围 报告期内,本公司内部控制自我评估的机构范围包括公司所有职能部门和分 支机构,不包含下属兴业国际信托有限公司、兴业金融租赁有限责任公司等子公 司。评估的业务范围覆盖了公司制度建设、组织架构、人力资源管理、信息沟通 与交流、监督评价机制、企业金融业务、零售业务、资金及同业业务、中间业务、 会计与柜面管理、财务管理、安全保卫和 IT 系统控制等公司经营管理各领域。 同时公司还将审计发现的问题整改情况和效果纳入内部审计内控评价范围。上述 业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 (三)内部控制评估方法和机制 根据内部控制评估相关监管规定,本公司建立了内部控制自我评估工作机 制,由公司合规部门和审计部门组织实施全行内部控制自我评估工作。本公司在 内控自我评估过程中运用的方法主要有:一是充分运用内部控制试点成果以及外 部中介机构审计结果开展内控评估。按照企业层面、流程层面和 IT 层面,采用 穿行测试、控制测试等评价工具和方法,分析内部控制存在的薄弱环节。二是各 分行和总行各部门积极开展内部控制自我评估工作,在各机构内控自我评估分析 报告基础上,合规部门充分利用业务部门、各条线管理部门检查结果,结合内外 部审计发现的问题及其后续整改情况,开展全行内控评估。三是公司内部审计部 门在管理层内部控制自我评估基础上,对公司各分支机构内部控制状况实施独立 的监督和评价,通过对其内部控制体系建设、实施和运行结果开展调查、测试、 分析和评估等活动,促进各分支机构内部控制持续改进和有效运行。 二、内部控制体系建设情况 欢迎阅读

(一)内部控制自我评估工作总体情况 为建立满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系,本公司于 2011 年 3 月完成“内部控制评估体系”建设项目试点,以及与全面合规管理体系的整 合工作,目前该体系已覆盖全行。 报告期内,本公司加强了对全行内控组织架构和运行机制的总体设计和规 范,统筹和整合了各类检查资源,逐步规范了内部控制缺陷的发现和报告渠道。 本公司内控自我评估工作由公司合规部门组织实施,成立由部门领导和相关处室 人员组成的评估小组,评估实施时间为 2011 年 7 月至 2011 年 12 月,在评估过 程中,以内控自我评估缺陷分析表方式记录工作底稿,并由安永、普信等咨询公 司提供指导和协助培训。根据评估情况,评估小组完成了全行内部控制自我评估 报告,并提交总行内部控制委员会审议通过。 与此同时,本公司内部审计部门依据《兴业银行内部控制评级管理办法》和 《兴业银行内部控制评级实施细则》,对公司各机构的内部控制状况实施独立的 监督和评价,公司内审监管员定期根据现场审计、日常监管情况对各机构内部控 制的健全性和有效性进行评估,综合评估其内控等级,内控评级工作贯穿内审监 管员全年监管过程。对各机构开展年度内控评估时,内部审计部门成立由部门领 导、相关处室人员组成的评估小组,评估小组根据各机构的整体内控状况,结合 监管员内控评级、总行内部控制相关部门评估结果、外部监管和审计机构评价意 2 见等情况,合理评估各机构内控水平,记录评估过程工作底稿,并结合管理层提 供的内部控制自我评估报告,对管理层自我评估发现的问题进行再评估,完成本 公司年度内部控制自我评估报告。 欢迎阅读

(二)内部控制现状综述 2011 年度,本公司管理层在董事会及其下设委员会的领导下,深入推进业 务发展模式和盈利模式战略转变,进一步完善内部控制。报告期内,本公司根据 外部宏观经济发展状况、法律和监管环境的变化,以及业务发展和内部管理要求, 相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施,内容涵盖内部控 制环境、风险识别和评估、内部控制活动、信息交流与反馈、监督评价与纠正等 方面,内控缺陷一经识别,公司即采取整改措施。2011 年,公司内部控制合理、 有效和完整,未发现内控重大缺陷。 1、内部控制环境 (1)公司治理方面 本公司建立健全法人治理结构,确保股东大会、董事会、监事会、高级管理 层等机构合法运作和实施有效的内部控制。董事会负责建立并实施有效的内部控 制体系。董事会下设审计与关联交易控制委员会,负责监督公司内部控制的有效 实施。监事会负责监督董事会、高级管理层履行内部控制职责。高级管理层负责 制订内部控制制度,对内部控制体系的充分性、有效性进行监测和评估并将有关 情况向董事会报告。总行内部控制委员会负责贯彻落实董事会及其委员会对内部 控制的决议要求,组织协调公司内部控制体系的建立与实施,监测和报告内部控 制体系运行情况。 2011 年度,公司组织召开 1 次股东大会会议、7 次董事会会议和 21 次董事 会下设各委员会会议,审议听取经营管理议题累计 151 项,切实发挥重大决策作 用。组织董事就资本管理、流动性管理、经营特色等开展调研,组织参加新加坡 高层经营管理专题研修班、银监会监管座谈、监管部门培训和投资者交流等活动, 欢迎阅读

强化董事对经营管理工作的指导,提升董事决策的国际视野和专业视野。截至 2011 年 12 月 31 日,公司董事会由 15 名董事构成,包括 6 名股权董事、4 名高 管董事和 5 名独立董事。公司董事会下设执行委员会、风险管理委员会、审计与 关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬考核委员会等五个委员会。报告期内, 审计与关联交易控制委员会严格按照监管规章、本公司章程等相关文件的要求, 3 切实履行各项职责。2011 年委员会共召开了 8 次会议,审议听取了 29 项议题, 涉及审核定期报告和财务预决算方案、选聘会计师事务所、协调督促会计师事务 所完成年报审计和半年报审阅任务、指导监督内部审计工作、审查和评价内部控 制、管理关联交易等方面,圆满完成了董事会赋予的各项职责,对于维护本公司 内部控制体系健全起到了积极作用。此外,公司在报告期内修订了公司章程和股 东大会议事规则、董事会议事规则、董事会各委员会工作规则和董事会费管理办 法,进一步完善公司治理方面的其他基本制度。 在监事会设置和履职方面,公司监事会由 9 名监事组成,包括 4 名股权监事、 3 名职工监事和 2 名外部监事;监事会下设监督委员会和提名、薪酬与考核委员 会等两个专门委员会。报告期内,监事会组织召开 7 次会议(含通讯会议 2 次), 审议通过 19 项议案,听取 12 项报告;召开 4 次专门委员会会议,审议通过 8 项 议案。报告期内,监事会通过与公司内部审计部门合作等方式,不定期开展各类 专题调研和专项检查,充分有效履行监事会基本职责。 (2)制度建设方面 本公司不断健全制度建设,持续提高全行管理水平。公司通过制度的规划立 项、起草会商、法律合规性审核、审批发布等流程控制,引导总分行逐步推进日