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P2P网络借贷平台财务风险研究
作者：吴心语
来源：《经营者》2018年第16期
摘 要 近几年来，P2P借贷平台等互联网金融发展迅速，但也不可避免地存在各种风险，损害了广大投资者的合法权益，因此认识并评估P2P网络借贷平台财务风险并加强防控措施显得十分重要。本文就P2P行业的发展状况及财务风险进行探究，并以某平台为例进行分析，针对P2P网络借贷平台存在的风险提出一些防范措施建议。 关键词 P2P 网络借贷 财务风险 防控建议
P2P网络借贷平台利用开放、便利的互联网为媒介，确立借贷关系并完成相关交易手续，具备透明度强、操作便捷等一系列特征。近几年来，互联网金融发展迅速，其中P2P借贷平台成为该领域发展最快的一部分，在为个体创业者、小微企业提供便捷融资服务、满足大众理财投资需求方面发挥了重要作用。然而同时也不可避免地存在各种风险，平台跑路、牵扯到经济犯罪的事件时有发生，损害了广大投资者的合法权益，对互联网金融业的声誉和健康发展带来较大影响。因此如何规范引导并发挥其正面作用成了一道难题，其中在如何应对平台风险管理的问题上，认识并评估财务风险以及加强防控措施显得尤为重要。本文将从P2P发展现状入手，引入某平台案例进行研究，分析行业存在的财务风险，并提出相应防范建议，以期对P2P平台的稳定健康发展有所帮助。 一、P2P网络借贷平台发展现状分析
2007年8月，国内首家P2P平台拍拍贷在上海成立，揭开了中国P2P发展的篇章，2013年P2P网络借贷的平台逐渐达到顶峰，行业出现快速扩张，2014年进入政策调整期，国家出台一系列政策对P2P平台给予了大力支持，更多实体企业和传统金融企业进入互联网金融领域，拥有国资等特殊背景的平台也纷纷亮相。经过近11年的发展，P2P网络借贷市场逐渐成熟，2017年，我国P2P市场贷款总规模大约为4300亿美元，成为全球最大的P2P市场，贷款规模超过其他主要国家之和。“风口效应”催生了大批平台，跑马圈地式的扩张随处可见，但由于很多平台风险管理意识和风控能力欠缺，以及一系列的政策相继出台，监管力度加大，行业环境得到较大改变，市场竞争日趋激烈，问题平台数量也逐渐增多。截至2018年7月，我国P2P历经近3次“爆雷”潮，共淘汰2543家平台。正常运营平台数量呈阶梯性下降趋势，截至2018年8月，正常运营平台为1763家。
根据行业大盘的监控情况，P2P市场正处于极度疲软的状态。对问题平台进行分析归类，一类是存在违规违法问题，平台负责人跑路，平台被查或倒闭。P2P平台缺乏一定的市场准入门槛，一些没有金融资质和经验的机构纷纷加入P2P网贷行业，一些不法分子甚至打着P2P的幌子行非法集资、诈骗之事，平台鱼龙混杂，良莠不齐。另一类是运营不善，对风险不能进行合理定位。在不稳定的互联网金融环境中，对如何降低运营成本，丰富产品形式，获取优质投
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