银行从业资格(中级)考试《个人理财》真题试卷5含答案解析

在通货不断攀升的环境下，常常不能达到保值的目的，不符合长期教育投资规划的目标，C项不选；趸交保险须一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人。 14. B

解析: 养老金替代率通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率”获得。一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的养老金替代率则相对较低。

15.答案：C

解析：在退休的时候储备的退休基金额度=3000x(P/A ,4%/12,300)x（1+4%/12)=570251.97(元)

16.答案：C

解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预即A选项；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担即B选项；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者即D选项。根据排除法，答案选C。

17.[答案]D

解析:税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利(权力)与义务进行规范，依据法律进行征税。税收的强制性主要体现在征税过程中,D项不正确。

18.[答案]C。

解析:居民个人是指在我国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内(自公历1月1日至12月31日)在我国境内居住累计满183天的个人。

19.答案：B

解析：据财税［2008］24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。则赵深应缴纳房产税＝24000x4％＝960（元）。

20.C

解析:β系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个证券投资组合相对总体市场的波动性。期望是对证券投资收益的衡量指标，A项不选；方差和标准差是作为风险的测度，B、D两项不选。 21.C

解析:报据资本市场线方程:投资组合的预期收益率＝无风险利率＋[(市场组合的收益率一无风险利率)÷市场组合标准差]x投资组合的标准差；可计算得到:该投资组合的预期收益率＝5％＋(17％-5％)÷20％×18％＝15.8％。

22. A 解析:假设有n种证券,资产组合的预期收益率就是组成该组合的各种资

产的预期收益率的加权平均数,权数是投资于各种证券的资金占总投资额的比例。用公式表示为：

而n个证券组合的风险资产组合的风险(用标准差表示)的计算就不能筒单地把组合中每个证券的标准差进行加权平均而得到，其计算公式为:

23. C 解析:在均衡状态时,每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。

24.答案：A

解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。

25.答案：C

解析：要帮助客户清楚地了解了解“自己现在在哪里” 的切入点就是理财师对客户家庭财务状况的分析。这个 环节主要包括三方面内容：家庭财务状况信息的搜集、 整理和分析。 理解：本题要求背熟理财师帮助客户了解自己现在在哪 里的的第一步就是家庭财务状况信息的搜集，还必须熟 记该环节的三内容，信息的搜集整理分析。

四、多选题 1.BCD

解析：紧急预备金额度通常为家庭月支出的3-6倍，A项不正确；通常而言，自由结余占比越大，客户的结余使用效率越低，表现出较低的理财积极度， E项不正确

记忆：B项很容易选错其他收入不一定每年都出现 ，具有不确定性，所以要考虑排除其他收入后，收支是 否平衡。所以B项正确

2.ABCDE★☆解析:风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、

选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。

3.答案：ACE

解析：告知是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是尽自己所知、毫无保留的向对方所做的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人做口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。

4.答案：AE

解析:新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险，A项正确；分红寿险的红利是保险公司经营的盈余,盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面,即利差益(损)、死差益(损)和费差益(损),B项不正确;投资连结保险中投资账户价值随资产投资的业绩变化而变化,投资风险完全由客户承担,C

项不正确;与投资连结保险不同,万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证,D项不正确。万能寿险的特点是保险金额可以调整，E项正确

5.答案：ABCDE

解析:家庭财产的不可保财产包含:

①全银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物(价值太大或无固定价值);A项正确

②货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等(不是实际物资);B项正确

③违章建筑、危险房屋以及其他处于危险状态的财产:E项正确

④摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通讯设备和家禽家畜;C项正确

⑤食品、烟酒,药品、化妆品以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等。D项正确 因此ABCDE全选

6.答案BCD

解析：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则，因此A项不正确；在教育金投资过程中不可过分保守，也不可过分激进，E项不正确。

7.【答案】ABCD

解析:信托一般为委托人根据理财规划的目标,将资产所有权委托给受托人，受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为。比较适合如下几类客户:①有大额整笔资金的家庭，可以设立一个子女教育金信托,由境外受托人来管理这份财产，投资者可以与受托人谈妥预期收益率及投资范围 ,并指定子女为受益人;②离异家庭，原夫妻双方可以我一个独立的受托人，以子女为受益人成立一个子女教有基金，将高婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养有与教育费用③高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与弹性目标，确认不同

信托账户可承受的风险与预期报酬率。

8.答案：ABE

解析： 一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中工伤保险和生育保险完全是由企业承担，个人不需要缴纳；养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费。

9.[答案]ABC

解析:税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。

10.答案：BCD

解析：个体工商户下列项目不得扣除:①个人所得税税款；②税收滞纳金；③罚金、罚款和被没收财物的损失；④不符合扣除规定的捐赠支出；⑤赞助支出；⑥用于个人和家庭的支出；⑦与取得生产经营收入无关的其他支出；⑧国家税务总局规定不准扣除的支出。

11.[答案]ABCE。

解析:税负转嫁是指纳税人为减轻税负，通过价格的调整和变动，对税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同;转嫁筹划主要依靠价格变动来实现;转嫁筹划不存在法律上的问题;商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。 12.BCDE

随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动,A项不正确。

13.答案：ABC

解析：除流动比率、利息保障倍数、应收账款周转率和平均回收天数外，常用的