附件2
海关认证企业标准
(高级认证—通用标准)
认证标准 一、内部控制标准 (1)建立海关法律法规等相关规定得内部培训制度并有效落实。 达标 0 达标情况 基本 达标 －1 不 达标 -2 不 适用 － (一） 组织机 构控制 １、海关业务 (2）法定代表人(负责人)、负责关务得高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全得高级管理人员应当每年参培训 加2次以上海关法律法规等相关规定得内部培训,及时了解、掌握相关管理规定。 2、内部组织 （１)进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门(岗位）职责分工明确并有效落实。 架构 (2)指定高级管理人员负责关务。 3、单证控制 建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。 (1)建立符合海关要求得进出口单证管理制度，确保归档信息得及时性、完整性、准确性与安全性。 (二） 进出口业务控制 (2）建立符合海关要求得特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。 4、单证保管 （3)建立符合海关要求得货物技术标准规范保管制度。 (４)妥善管理报关专用印章、海关核发得证书、法律文书等单证。 （5)建立企业认证得书面或者电子资料得专门档案。 5、进出口活动 建立进出口活动得流程管理制度。 (1)建立对进出口活动得内部审计制度并有效落实。 ６、内审制度 （2)每年实施1次以上得内部审计并建立书面或者电子资料得档案。 (三) 内部审计控制 (3)已成为高级认证企业得，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。 ７、质量管理 建立对应得食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。 （１)建立对进出口活动中已发现问题得改进机制与违法行为得责任追究机制并有效落实。 8、改进机制 (2)对海关要求得改正或者规范改进等事项,应当由法定代表人(负责人）或者负责关务得高级管理人员组织实施。 9、信息系统 具有管理企业生产经营活动得信息化系统。 (四) 信息系统控制 1０、数据管理 1１、信息安全 建立信息系统得数据管理制度，数据存储3年以上。 （1)建立信息安全管理制度并有效落实。 (2）对员工进行信息安全相关得培训。 (３)对违反信息安全管理制度造成损害得行为应当予以责任追究。 二、财务状况标准 企业申请认证得,提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映得企业财务状况真实、完整、规范、合12、会计信息 法;重新认证得，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计,审计报告所反映得企业财务状况真实、完整、规范、合法。 达标０ 基本 达标 -1 不 达标 -２ (五) 财务状况 １3、综合财务状况 企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好,综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。 三、守法规范标准 (六） 遵守法律法规 14、人员守法 企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。 15、企业守法 １年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次,且不超过30日。 １6、注册信息 17、进出口记录 １8、申报规范 19、传输规范 20、税款缴纳 在海关得注册登记或者备案信息与实际相符。 2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。 见单项标准。 见单项标准。 (１）认证期间,没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项得情形。 (2)上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。 （1）2年内无海关责令限期改正,但逾期不改正得情形。 （2)2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实得情形。 达标 0 不达标 －2 不适用 － （七) 进出口业务规范 （八) 海关管理要求 （３)2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务,但逾期不履行得情形。 21、管理要求 (４)２年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报得情形。 （5)２年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料得情形。 (6）2年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关得其她资料得情形。 (7)2年内无拒不配合海关执法得情形。 （８)２年内无未按海关要求办理保金保函得延期、退转手续得情形。 (9)2年内无向海关人员行贿得行为。 （10)属于中国外贸出口先导指数样本企业得,１年内填报问卷及时率在9０%以上、问卷答案与出口增速得吻合度在0、3以上得;属于进口货物使用去向调查样本企业、其她统计专项调查样本企业得，1年内填报问卷及时率与复核准确率在９０％以上。 (1１)2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况得情形。 (九） ２2、外部信外部信用 用 四、贸易安全标准 (十） 2３、场所安场所安全全 控制措施 企业与企业相关人员２年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。 达基本不达不适标 达标 标 用 0 －1 －2 － （1)建立企业经营场所安全得管理制度并有效落实。 (２)企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物与未经许可人员进入。 (1）建立人员与车辆出入管理制度并有效落实。 (2)对企业员工进行身份识别与出入权限控制,限制未经授权员工进入敏感区域,对员工身份标识得发放与回收进行统一管理。员工得车辆进入企业应当停放在指定区域。 (十一) 进入安全24、进入安全 (3)实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片得身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识,进入企业控制措施 重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客得车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。 (4)对未经许可进入、身份不明得人员能够识别并加以处置。 (十二) ２5、人员安人员安全全 控制措施 （1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。 （2)实行员工档案管理,具有动态得员工清单。 (３）聘用员工前，核实应聘人员得身份、就业经历等信息,对拟聘用人员进行违法记录调查。 （４)对离职停职员工及时收回工作证件、设备,并禁止其进入企业经营场所及使用企业信息系统。 (十三) 商业伙伴安全控制措施 (十四) 货物安全控制措施 (十五) 集装箱安全控制措施 (十六) 运输工具安全控制措施 26、商业伙伴建立评估、检查商业伙伴供应链安全得管理制度并有效落实。 安全 ２7、货物、物品安全 建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸与存储过程中得完整性、安全性得管理制度并有效落实。 2８、集装箱 建立保证集装箱完整性、安全性得管理制度并有效落实。 安全 29、运输工具建立保证运输工具得完整性、安全性得管理制度并有效落实。 安全 （1)建立应对灾害、紧急情况得应急预案。 ３０、危机管(2) 对发生得灾害或者紧急情况进行应急处置，降低上述情形对企业进出口活动得影响。 理 (十七) 危机管理控制措施 ３1、安全培训 (3)发生得灾害或者紧急情况涉及海关业务得,应当及时向海关报告。 (1)建立贸易安全得内部培训机制并有效落实。 (2)定期对员工进行与国际贸易供应链中货物流动相关风险得教育与培训,让员工了解、掌握海关认证企业在保证货物安全过程中应做得工作。 （3）定期对员工进行危机管理得培训与危机处理模拟演练，让员工了解、掌握在应急处置与异常报告过程中应做得工作。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
