深圳金信诺高新技术股份有限公司
财务管理制度
前 言
一、为了加强公司内部会计控制，规范会计核算，进一步提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及《企业内部会计控制基本规范》等有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定企业内部财务管理制度。
二、本制度在执行过程中，如遇与国家政策法规相抵触的，按政策法规执行。本制度其他未尽事宜，依照有关法规执行。
三、本制度经公司董事会批准之日起执行。 四、本制度由财务部负责解释。
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财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范公司财务管理行为，贯彻执行国家财经法规及财务会计制度，加强财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司必须依法设立会计机构，根据内部控制制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第三条 公司财务管理的主要任务：
1、 根据经营计划，在科学预测的基础上拟定各项财务计划； 2、 及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量的管理；
3、 采取有效措施降低成本费用，提高经济效益； 4、 按时、足额交纳各种税费，准确、及时报告财务信息； 5、 进行财务检查监督，保证财务管理合法、规范，保护各项财产的安全、完整，维护公司所有者的合法权益。
从总体来说，本公司管理的主要任务是：及时筹措资金，合理使用资金，降低成本费用，对公司资产监控，获取最佳效益。
第二章 财务管理机构设立及管理职责
第四条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。公司及其控股子公司是独立的企业法人，自主经营、自负盈亏，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司投资形成的子公司实行独立核算。独立核算的企业应当设臵独立的财务机构。
第五条 公司对所设立分支机构、子公司实行财务垂直管理，分支机构、子公司的财务负责人和财务人员由总公司财务统一委派和调遣，直接对公司财务部负责并报告工作。
第六条 公司法定代表人在财务会计管理上的主要责任： 1、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2、具体确定企业内部财会机构的设臵，建立健全内部控制制度；
3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4、根据企业预算方案组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。
第七条 企业财务负责人（财务总监）在财务会计管理上的权责是：
1、主持本级财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工
作，提请聘任或解聘财会人员；
2、对公司和各下属公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；
3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；
4、做好上市公司财务报告的披露工作；
5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理 ，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；协调各单位、各部门与财务部门的关系。
第八条 公司财务部门为公司专门办理财务与会计业务的机构，财务部经理的主要职责是：
1、具体负责落实公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务管理、会计核算；
2、负责公司财务预算的编制、执行、检查、分析； 3、如实反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况； 4、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表；
5、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；
6、组织、指导下属公司的财务管理和经济核算。
第九条 公司各级财会机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容是：
1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；
2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本公司主管领导报告，请求查明原因，作出处理；
3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立存储；
4、公司财务部门应分3个环节对本公司的款项支付实施控制： （1）事前控制：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完备无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
（2）事中控制：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法帐户；检查用途是否被改变等。
（3）事后控制：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。
第十条 各级财务部门都必须建立稽查制度。严格实行不相容岗位职能分开、不相容职务分离的原则。
负责管理财产物资等实物资产的人员不得同时兼管相应的财务会计账簿。
出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐
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