【专家解析】利润表能够说明企业的收入与产出关系。 51、（）年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，进一步丰富了短期融资券的期限结构。 A、2008年 B、2009年 C、2010年 D、2011年 正确答案：A
【专家解析】2010年年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，进一步丰富了短期融资券的期限结构。 52、企业风险管理基本框架中，（）是其他所有风险管理要素的基础。 A、事项识别 B、目标设定 C、内部环境 D、风险评估 正确答案：C
【专家解析】内部环境是其他所有风险管理要素的基础。
53、股票的变化表现为三种趋势：长期趋势、中期趋势及短期趋势。其中，（）最为重要，也最为被辨认，是投资者主要的观察对象。 A、长期趋势 B、中期趋势 C、短期趋势
D、中期趋势和短期趋势 正确答案：A
【专家解析】长期趋势最为重要，也最为被辨认，是投资者主要的观察对象。 54、下列不属于私募股权投资广泛使用的战略的是（）。 A、成长权益 B、风险投资 C、危机投资
D、私募股权一级市场投资 正确答案：D
【专家解析】私募股权投资包含多种不同形式，最为广泛使用的战包括：风险投资、成长权益、并购投资、危机投资和私募股权二级市场投资。
55、某投资人赎回某基金1万份份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为5%,假设赎回当日基金份额净值是1．05元，则其可得到的赎回金额为()。 A、10447．5元5元 B、10227．5元 C、10347．5元 D、10497．5元 正确答案：A
【专家解析】10000x1．05x(1-0．5%)=10447．5元。 56、（）反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。 A、资产负债表 B、利润表
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C、现金流量表
D、所有者权益变动表 正确答案：B
【专家解析】利润表，亦称损益表，反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。
57、下列UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求中，说法错误的是（）。 A、资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本” B、管理公司的起始资本不能低于12．5万欧元
C、管理资产超过2．5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0．02%的资本 D、以上都正确 正确答案：D
【专家解析】UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求包括：管理公司的起始资本不能低于12．5万欧元；管理资产超过2．5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0．02%的资本；资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本”。
58、基金经营机构应妥善保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存期限不得少于（）。 A、6个月 B、1年 C、3年 D、5年
正确答案：A 【专家解析】基金经营机构应妥善保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存期限不得少于6个月。 59、任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出和买入总余额分别不得超过该只债券流通量的()，远期交易卖出总余额不得超过其可用自由债券总余额的()。 A、10%；100% B、20%；100% C、50%；200% D、20%；200% 正确答案：D 【专家解析】任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出和买入总余额分别不得超过该只债券流通量的20%，远期交易卖出总余额不得超过其可用自由债券总余额的200%。
60、QDII基金份额净值应当至少()计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在()计算并披露。
A、每月，每周
B、每周，每个工作日 C、每月，每周 D、每日，每日 正确答案：B
【专家解析】QDII基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。
61、目前，货币市场基金的管理费率一般为()。 A、[%] B、[1%] C、[%]
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D、[%]
正确答案：A
【专家解析】目前我国股票基金大部分按照1．5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率为0．33%。
62、换措施更可谓双方主管机构提供一个（）的功能性渠道。 A、相互协助机制 B、早期预警机制 C、临时性事务 D、风险预警机制 正确答案：B 【专家解析】国际证监会组织强调，跨境活动涉及的双方主管机构必须尽可能为对方提供有关从事跨境活动的基金的信息，除就例行性事务提供一个定期交换信息的机制外，信息交换措施更可谓双方主管机构提供一个早期预警机制的功能性渠道。 63、评价企业盈利能力时，我们最常用到的是（）。 A、销售利润率 B、存货周转率 C、净资产收益率 D、负债权益比 正确答案：C
【专家解析】评价企业盈利能力时，我们最常用到的是净资产收益率。
64、自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征()。 A、印花税 B、增值税 C、营业税 D、所得税 正确答案：C 【专家解析】《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金包括封闭式基金和开放式基金两种基金的管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税。
65、下列不属于不动产投资特点的是（）。 A、异质性 B、低流动性 C、不可分性 D、可分性 正确答案：D
【专家解析】不动产投资具有如下特点：①异质性；②不可分性；③低流动性。 66、（）是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。 A、资产负债表 B、利润表 C、现金流量表
D、所有者权益变动表 正确答案：B
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【专家解析】利润表是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。 67、通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括()。 A、投资风格分析 B、盈利能力分析 C、基金份额变动分析 D、持仓结构分析 正确答案：C
【专家解析】封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。对于开放式基金来说，基金的份额会随着申购、赎回活动而变动，基金在定期报告中一般会披露基金分的变动情况和基金持有人的结构。通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，了解投资者对该基金的认可程度。 68、在无保证债券中，受偿等级最高的是（），这也是公司债的主要形式。 A、优先无保证债券 B、优先次级债券 C、次级债券 D、劣后次级债券 正确答案：A
【专家解析】在无保证债券中，受偿等级最高的是优先无保证债券，这也是公司债的主要形式。接下来依次是优先次级债券、次级债券、劣后次级债券，这些等级的债券在清偿时仅有少量补偿甚至没有。
69、基金管理公司必须以()为基金会计核算主休。 A、所管理的全部基金总休 B、所管理的不同基金类别 C、基金管理公司 D、所管理的每只基金 正确答案：D 【专家解析】基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主休，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金调拨、账箔记录等方面相互独立。
70、当市场表现出强烈的上升或下降趋势时，恒定混合策略的表现将劣于()。 A、买入并持有策略 B、投资组合策略 C、动态资产配置 D、投资组合保险策略 正确答案：A 【专家解析】当市场表现出强烈的上升或下降趋势时，恒定混合策略的表现将劣于买入并持有策略，在市场向上运动时放弃了利润，在市场向下运动时增加了损失。 71、下列不属于所有者权益的是（）。 A、应付利润 B、盈余公积 C、未分配利润 D、资本公积 正确答案：A
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【专家解析】“应付利润”是负债类账户。
72、当基金只投资于()的证券时，对其资产进行估值较为容易。 A、交易不活跃 B、组合 C、上涨 D、交易活跃 正确答案：D
【专家解析】当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。 73、下列关于资产负债表的表述，其正确的有（）。 A、它反映一定时期内财务成果的报表 B、它是一张损益报表
C、它是根据“资产=+负所债有者权益”等式编制的 D、流动资产排在左方，非流动资产排在右方 正确答案：C
【专家解析】A、B选项是利润表的知识。D选项，流动资产和非流动资产是上下排序的。 74、估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
A、公开性 B、一致性 C、长期性 D、准确性 正确答案：B 【专家解析】估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。假若基金变更了估值方法，也需要及时进行披露。
75、境内一家A基金管理公司，其经营证券投资基金管理业务已满4年，最近一年净资产为人民币1．8亿元;在本年最后一个季度末资产管理规模为82亿元人民币，管理等值外汇资产46亿元人民币。若A公司近期要申请QDII资格，需满足哪些条件()。
A、需继续经营证券投资基金管理业务1年，公司净资产增加0．2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加”亿元人民币或等值外汇资产
B、公司净资产增加0．2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产
C、公司净资产增加3．2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加22亿元人民币或等值外汇资产
D、需继续经营证券投资基金管理业务2年，公司净资产增加3．2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产 正确答案：B
【专家解析】对于申请QDII的基金管理公司而言，净资产不少于2亿元人民币，经营证券投资基金管理业务达2年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。
76、从投资类型来看，我国QDII基金多数为（）。 A、债券型 B、主题型 C、股票型
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2016年私募基金从业资格考试《基金基础知识》-模拟试题三
