《会计电算化》考试会计报表常用公式
●资产负债表公式 1、货币资金 期末数(B4):QM(\月)+QM(\月)+ QM(\月) 2、应收帐款 期末数(B5):QM(\月) 3、其他应收款 期末数(B6):QM(\月)
4、存货 期末数(B7):QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 6、固定资产 期末数(B8):QM(\月) 7、减:累计折旧 期末数(B9):QM(\月)
8、固定资产净值 期末数(B10):QM(\月)-QM(\月)或B8-B9 9、无形资产 期末数(B11):QM(\月) 10、资产合计 期末数(B12)
11、短期借款 期末数(D4):QM(\月) 12、应付账款 期末数(D5):QM(\月) 13、应交税费 期末数(D6):QM(\月) 14、应付利息 期末数(D7):QM(\月) 15、负债合计 期末数(D8):
QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 16、实收资本 期末数(D9):QM(\月)
17、未分配利润 期末数(D10):QM(\月)+QM(\月) 18、所有者权益合计 期末数(D11):
QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)或D9+D10 19、权益合计 期末数(D12)
●利润表公式 1、一、营业收入 本月数(C4):fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)
2、减:营业成本 本月数(C5):fs(6401,月,\借\年)+fs(6402,月,\借\年) 3、营业税金及附加 本月数(C6):fs(6403,月,\借\年) 4、销售费用 本月数(C7):fs(6601,月,\借\年) 5、管理费用 本月数(C8):fs(6602,月,\借\年)
6、财务费用 本月数(C9):fs(6603,月,\借\年) 7、二、营业利润 本月数(C10):
fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)
或者: C4-C5-C6-C7-C8-C9 8、加:营业外收入 本月数(C11) FS(\月,\贷\年)
9、减:营业外支出 本月数(C12) FS(\月,\借\年) 10、三、利润总额 本月数(C13)
fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)-FS(\月,\贷\年)-FS(\月,\借\年)
或者:c10-c11-c12
11、减:所得税费用 本月数(C14):fs(6801,月,\借\年) 12、四、净利润 本月数(C15)
fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)-FS(\月,\贷\年)-FS(\月,\借\年)-fs(6801,月,\借\年)
或者:C13-C14
●货币资金表公式 1、库存现金 期初数(C4):QC(\月) 2、银行存款 期初数(C5):QC(\月)
3、合计 期初数(C6):QC(\月)+QC(\月) 或者:C4+C5 4、库存现金 期末数(D4):QM(\月) 5、银行存款 期末数(D5):QM(\月)
6、合计 期末数(D6):QM(\月)+QM(\月)
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