序风险控制环节号总模块12345678风险预警线索非现场分析程序子模块1、查看城市公司年度全面预算资无年度营销预算，无总体目标控料，检查该预算否经适当、充分审制批，是否包含年度销售费用等预算数据1、对比营销费用台帐与年度预实际费用超预算算，发现超预算的分项费用，对重点费用进行分析营销费用数据不正确，对营销业1、对城市公司营销费用管理工作绩分析带来不利影响表单的数据进行检查营销费用合同招定标、签订/审批1、以营销费用合同台帐为基础，流程不规范（如合同倒签、事后先在OA中抽查营销合同招定标、签审批）；支持材料不充分；可能订审批流程的合规性，存在围标、串标等情形2、检查支持性附件的充分性及合理性营销费用的支付手续不合规（如1、以营销费用合同台帐为基础，审批不充分、分拆付款等）在OA中抽查营销合同付款的合规性营销费用台帐无核对，营销部口径与财务部口径的费用数据有差异，可能产生漏记或误记情况，可能存在异常费用营销广告、活动、物料发布或制作完后无《营销推广成果确认书》，存在营销广告\\活动\\物料未由营销部确认的可能，如果存在效果、尺寸、数量、质量等达不策划到合同要求的情况，将给公司带来损失。《营销推广成果确认书》之附件（广告工作成果证明）缺失或不完整，如无实景照片、样刊、样报、短信发布证明、电视\\电台发布证明，不能有效证明或不能完全证明营销广告\\活动\\物料的发生。策划代理的工作成果不符合营销目标及要求，造成策划成果对营9101112营销管理
13141516171819销活动带来不利影响。如市场分析数据不准确、广告形象设计不理想、活动策划细节不到位等。售楼处、样板房、展示区的硬装无营销部参与，可能造成最终硬装效果达不到营销部的要求，而对销售带来负面影响。售楼处、样板房的软装验收无清单，无签字，或验收物品与软装合同中的清单不符。货不对板，将给公司的营销形象展示带来影响，亦可能造成实际损失。售楼处、样板房的软装由一个部门或领导主导，未经营销参与直接定标执行，但此费用计入营销，导致具体费用无法监控，存在违规操作。大金额广告行业单价透明，但折扣点数区间差异过高，易出现违规操作营销外展点的形象展示不到位，或对公司形象展示造成负面影响。看房车的使用较随意，增加用车成本1、查看城市公司年度全面预算资无年度销售收入预算，无总体目料，检查该预算否经适当、充分审标控制批，是否包含年度销售收入等预算数据1、将签约明细表、销售周报\\月报实际收入未达预算\\年报与年度\\月度销售预算进行对比，分析差异销售收入数据不正确，对营销业1、对城市公司签约明细表、销售绩分析带来不利影响周报\\月报\\年报的数据进行检查定价未经审批，售价低于审批1、对比销售数据中的售价与定价价，存在违规操作报告中的定价之差异，关注售价低于定价的例子。20销售销售折扣不符合公司规定，存在违规操作1、分析销售数据中的签约价格与定价表中面价的差异，结合折扣规定判断其合理性；2、通过报表筛选出单套底价与均价的差异，结合折扣规定判断其合理性；21电商，解决未取得预售证可先收钱的问题，客户可通过电商购买购房优惠券，易存在违规操作及资金风险。22退房、换房、更名手续不合规1、获取退房、换房、更名清单23销售存在长期未签约或已签约但长期未收款的情况1、对签约明细表等销售报表进行分析，找出长期未签约及长期未收款的明细，初步了解其原因24销售代理佣金计算错误，可能造成公司损失25明源系统操作不规范、数据不准确、报表输出有误客户信息、档案管理不善1、从签约明细表、销售报表抽取样本2627客服28签约、备案工作不规范按揭手续的协助办理工作不规范29分户产权证办理工作不规范现场检查程序需要报表及报表模板（字段）稽核依据检查城市公司的年度预算是1、经审批的城市公司年度全否包含营销费用预算，计算面预算、分列是否正确，审批是否充分。1、经审批的城市公司年度全检查城市公司的营销费用是面预算否超预算，对重点费用进行2、城市公司营销费用管理工关注作表单检查工作表单中的数据计算1、城市公司营销费用管理工、链接关系，判断是否存在作表单错误1、实地抽查营销合同的招标、定标、合同审批、合同文本等纸质文件，以进一步确认OA附件的真实性。2、检查投标资料的真实性及合理性，以判断是否存在围标、串标等情形。1、城市公司营销费用管理工检查招标/定标、合同审批作表单（含营销费用台帐）是否按公司规定权限办理，1、实地抽查营销合同付款支持性材料的真实性、合理性1、城市公司营销费用管理工检查营销费用合同付款的合作表单（含营销费用台帐）规性城市公司营销部与财务部核1、营销费用台帐签字确认资对“营销费用台帐”，由城料市公司营销副总、财务部负责人双方审核后签字确认。1、检查营销部和财务部有否对营销费用台帐进行确认签字1、查看在广告制作发布完成后，有无《营销推广成果确认书》按制度规定，广告制作发布完成后，营销部应提交《营销推广成果确认书》1、查看《营销推广成果确认书》之附件（广告工作成果证明》的完整性、有效性、充分性。 2、对户外广告牌，可进行实测实量，观察夜晚灯光效果；对电视\\电台广告，可采取收看\\收听等方式来检查其真实性；对报刊\\杂志类广告，可观察其样刊、样报。按制度规定，在制作及发布完成后，营销部应提供广告工作成果证明材料以作为《营销推广成果确认书》的附件1、查看策划代理的工作成果结合营销目标及要求，依据策划代理合同的工作内容，对策划代理的工作成果进行判断1、检查售楼处、样板房、展示区的前期选址、方案确定、空间效果验收过程有无营销部参与，了解营销部在售楼处、样板房、展示区的参与程度。1、抽查售楼处、样板房的软装，看验收的手续是否完备，检查相关软装与合同清单的符合性。依据验收清单、合同清单，现场查看。1、售楼处、样板间软装招标过程文件是否齐全，是否符合制度，是否由两个部门三个人以上参与招标（营销部门必须参与评标）；2、从软装设计费、家具、配饰三个方面核查招标及合同价格的规范性，是否存在拆标行为；招标、定标（开标录音、上商务标技术表评分文件等）、合同审批文件；设计费、家具、配饰各自的合同价格1、通过与供应商访谈判断，价格的合理性；2、角色扮演价格摸底；1、检查外展点的设施、设备是否符合公司要求，观查外展点的人员着装、礼仪是否得体，了解销售人员的专业知识及推介能力。公司形象展示标准、着装的统一性、礼仪的得体、人员的专业知识及推介能力1、检查看房车的派车单、行驶公里数，判断看房车使用的合理性。看房车使用规定、合理性判断检查城市公司的年度预算是1、经审批的城市公司年度全否包含销售收入预算，计算面预算、分列是否正确，审批是否充分。1、经审批的城市公司年度全检查城市公司的销售收入是面预算否达预算，对未达标情况进2、城市公司签约明细表、销行关注售周报\\月报\\年报1、城市公司签约明细表、销检查各报表的数据计算、链售周报\\月报\\年报接关系，判断是否存在错误1、定价报告（含销售价格表定价报告中的销售价格表，、优惠执行方案等开盘定价以此表的面价、底价等作为审批文件）；对照标准2、签约明细1、对售价低于定价的实例，查看是否有相关审批文件，了解其审批的适当与充分性
房地产营销审计程序(营销)
