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应付剩余盈余—各成员 41667
贷：库存现金 138890 八、会计报表（5张）
合作社应按要求及时向乡镇经管站、县农业局报送有关报表 （一）月报表
于每月的5日前，将上月的科目余额表、收支明细表上报。 （二）年报表
于每年的1月15日前，将上年的资产负债表、成员权益变动表、盈余及盈余分配表上报。 九、档案管理
（一）合作社的会计档案包括各类经济合同或协议，各项财务计划及收益分配方案，各种会计凭证、会计账簿和会计报表、会计人员交接清单、会计档案销毁清单等。
（二）合作社要按照《会计档案管理办法》的规定，加强对会计档案的管理。建立会计档案室（柜），实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。 附：农民专业合作社相关账据、报表
附件：农民专业合作社相关账据、报表、会计科目
一、单据（4张）
1、农民专业合作社收款票据
农民专业合作社收款票据 年 月 日 NO：
交款单位或交款人 收费项目名称
收费标准
数量
金额
收款方式
备 注
人民币（大写） ￥：
收款单位（盖章） 单位负责人（盖章） 经办人
注：一式三联，第一联存根，第二联记账，第三联收据
2、农民专业合作社付款票据
农民专业合作社付款票据
年 月 日 NO:
收款单位或收款人
付款方式
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说明
金额 人民币（大写） ￥：
负责人： 会计： 出纳： 收款人（章）： 注：一式三联，第一联存根，第二联记账，第三联收款人 3、农民专业合作社产品物资入库单 农民专业合作社产品物资入库单
年 月 日 NO：
名称 规格型号 数量 单位 单价 金额 备注 人民币（大写） ￥： 库管员： 交货人： 制单： 注：一式三联，第一联仓库存留，第二联会计记账，第三联交货人。 4、农民专业合作社产品物资出库单 农民专业合作社产品物资出库单
年 月 日 NO：
名称 规格型号 数量 单位 单价 金额 备注 人民币（大写） ￥： 库管员： 领货人： 制单： 注： 一式三联，第一联仓库留存，第二联会计记账，第三联领货人。 二、农民专业合作社产品物资登记台账（2本） 1、农民专业合作社产品物资入库登记台账
农民专业合作社产品物资入库登记台账 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
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时间 名称 编号 规格型号 数量 单位 单价 金额 收货人 2、农民专业合作社产品物资出库登记台账 农民专业合作社产品物资出库登记台账 时间 名称 编号 规格型号 数量 单位 单价 金额 领货人 三、账簿（11本；包括1本总账，9本明细账、1本登记簿） 1、总账（订本式） 2、现金日记账（订本式） 3、银行存款日记账（订本式） 4、股金明细账（三栏式） 5、成员往来明细账（三栏式） 6、收支明细账（多栏式） （经营收入、其他收入、投资收益经营支出、管理费用、其他支出、生产成本） 7、应收（应付）明细账（三栏式） （1）应收：应收款、对外投资 （2）应付：短期借款、应付款、应付工资、应付盈余返还、 应付剩余盈余、长期借款、专项应付款 8、产品物资（受托）明细账（数量金额式） 产品物资 委托：委托加工物资、委托代销商品 受托：受托代购商品、受托代销商品 9、资产明细账（数量金额式） （牲畜（禽）资产、林木资产、固定资产、在建工程、固定资产清理、无形资产） 10、所有者权益明细账（三栏式） （专项基金、资本公积、盈余公积、盈余分配） 11、登记簿 成员账户 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
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四、会计报表（5张）
1、资产负债表（年报） 2、成员权益变动表（年报） 3、盈余及盈余分配表（年报） 4、科目余额表（月报） 5、收支明细表（月报）
资 产 负 债 表
编制单位： 年度: 单位：元
资产 流动资产： 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计 长期资产： 对外投资 农业资产： 牲畜(禽)资产 林木资产 农业资产合计 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 其他资产： 无形资产 长期资产合计 资产总计 1 5 6 10 11 12 13 15 16 17 20 21 22 25 27 28 29 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 流动负债合计 长期负债： 长期借款 行次 年初数 年末数 负债及所有者权益 行次 30 31 32 33 35 36 40 41 42 43 44 45 46 47 50 51 54 年初数 年末数 专项应付款 长期负债合计 负债合计 所有者权益： 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 补充资料： 项目 无法收回、尚未批准核销的应收款项 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货 无法收回、尚未批准核销的对外投资 金额 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
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死亡毁损、尚未批准核销的农业资产 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产 毁损和报废、尚未批准核销的在建工程 注销和无效、尚未批准核销的无形资产 成员权益变动表 编制单位： 年度: 单位：元 项目 行次 上年数 本年数 一、股金 （一）年初余额 （二）本年增加数 其中：公积金转入 盈余分配转入 （三）本年减少数 （四）年末余额 二、专项基金 （一）年初余额 （二）本年增加数 其中：国家财政直接补助 接受捐赠转入 （三）年末余额 三、资本公积 （一）年初余额 （二）本年增加数 其中：股金溢价 资产评估增值 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
农民专业合作社账务处理实务操作
