C. 银行承兑汇票到期收款业务发生垫款时，保证金开户行柜员启动“3001 贷款发放”交易放款，进行垫款处理。
D. 银行承兑汇票超期付款退款时，如到期收款时已发生垫款，需柜员手工发起“3003 贷款偿还”交易收回垫款。
三、多项选择题（每题有一个或多个正确答案，答错、少答或不答均不得分，每题2分，共20分） 1、个人名章需要在（ AC ）上登记备案
A.《业务用章（用具）保管登记簿》
B.《会计出纳工作日志》
C.《会计出纳人员分工交接登记簿》 D.《重要空白凭证登记簿》 2、下列描述哪些是现金柜员的职责（ACD ）
A. 登记机构汇总的“现金库存登记簿”
B. 受理、编制、审核会计凭证，记载有关账务
C. 定期盘查库存，与表外科目有关帐、簿核对相符，留存核对记录 D. 负责编报空白帐表凭证领用计划，办理收、付、保管、登记等事项。 3、按照内部账的销账类别系统分为
内部明细账核销账明细账，以下选项为销账类科目的有（ ）。（ABCD ） A. 在途现金 B. 应收工业贷款利息
C. 开出本票 D. 表外应收未收工业贷款利息
4、根据人民银行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，以下说法正确的是：（ＡＢＤ）
Ａ.金融机构为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或外币等值
1000美元以上的，应当识别客户身份，并留存身份证明文件复印件； Ｂ.金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件；
Ｃ.对于留存的客户身份资料，金融机构应当自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存3年；
Ｄ.对于客户的交易记录，金融机构应当自交易记账当年计起至少保存5年。
5、对于通存通兑的手续费，一律按照就高原则计算，从付款方账户中进行扣收，具体分为：（ABC） A.付款方是本地账户，收款方是异地账户，系统按照收款方的标准进行计算，并从付款方账户上扣收； B.付款方是异地账户，收款方是本地账户，则系统按照付款方的标准进行计算，并从付款方账户中进行扣收； C.付款方、收款方都是异地账户，系统自动比较两个收费标准，按照手续费金额高的标准从付款方账户进行扣收。
D.付款方、收款方都是异地账户，系
会计管理人员年度业务知识测试题（doc 39页）（精美版）
