大陸投資財務規劃與經營管理策略
一、 大陸金融體系簡介……………………………………………………..2 二、 大陸銀行帳戶及支票管理的狀況………………………………………4 三、 大陸對企業在海外開戶的法令規定……………………………………6 四、 台商在大陸取得融資的方式……………………………………………6 五、 大陸的外匯管理及進出口核銷的規定…………………………………7 六、 外債登記之規定與企業運用的要點……………………………………8 七、 在大陸獲利匯出的合法管道………………………………………….9 八、 台商大陸投資的控股良策…………………………………………….10 九、 大陸投資架構建議………………………………………………….11 十、 台商的銀行往來策略………………………………………12 十一、 Q&A…………………………………………………………………13
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2.大陸金融體系簡介
中國人民銀行 政策銀行 專業銀行 商業銀行 地方銀行 中國進出口銀行 中國銀行 (11) 浦東發展銀行 國家發展銀行 中國工商銀行 (10) 中國光大銀行 (中國農業發展銀行 中國建設銀行 (24) 中國交通銀行 中國農業銀行 (23) 深圳招商銀行 民生銀行
中信實業銀行
廣東發展銀行 廈門華夏銀行
等
註:大陸四大銀行後的( )數字，為2002年世界銀行的排名
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各城市商業銀行 原城市信用合作社)
二.大陸銀行帳戶及支票管理的狀況
1.存款帳戶的種類 A.基本存款帳戶:
原則上一法人只能開立一個基本存款帳戶，供日常存提現金、轉帳用。 B.一般存款帳戶
在基本存款帳戶以外的銀行開立的銀行帳戶，如企業基本存款帳戶以外的另一地點開立帳戶，即為此類，只能做存款、轉帳, 但不能提現。
C.臨時存款帳戶
存款人因臨時活動需要開立的臨時開立的帳戶，可辦理轉帳結算，
如涉現金存提，必須依現金管理的規定辦理，開立此類帳戶，必須附有權部門的批文才可。
D.專用存款帳戶
因應特殊用途，專款專用目的而開立的帳戶，只能轉帳，常用於借
款保證金存款使用，開戶時也需附有權部門的批文。
2.外匯帳戶種類 A.資本金帳戶
投資資本額匯入的存款帳戶 B.經常項目帳戶
規定上也只能開一戶，供經常性國際支付與轉移使用，最典型例
子即出口收匯核銷和進口付匯核銷的使用帳戶。 C.外債帳戶
供外債登記與註銷使用
3.大陸之票據管理狀況 A. 支票
a. 限同一票據交換所, 即期, 分現金及轉帳兩種支票。
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b. 提示付款期限自出票日起10天, 逾期無效。 c. 不得止付。 d. 需註明用途。 B. 匯票
a. 可同城, 異地, 遠期(最長半年), 分現金, 轉帳兩種。 b. 提示付款期限, 一般匯票自匯票到期日起10天。 銀行匯票自匯票到期日起一個月。 c. 通常外地貨款支付, 採用匯票。
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大陆投资财务规划与经营管理策略
